出産前後の痔にはご注意!

先月から、インターネットバンキングを導入し、それにより、月末や給与の一括総合振込をしているのですが、例えば月末の31日指定で振込依頼をすると、30日に一括振込資金を銀行から引き落とされます。その場合、30日に引落をされたので、以下のように30日に振込資金が引落をされたということを仕訳するのですが、適当な勘定科目が分かりません。先月は前払金で処理をしたのですが、どうもしっくりきません。

30日【前払金/普通預金】
31日【○○○/前払金】

この様な場合、どのような仕訳をすればよいのでしょうか。教えてください。宜しくお願いします。

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A 回答 (4件)

一括振込の利用が多い場合、次のように処理すると便利かと思います。

ただしこれはパソコン等で会計ソフトを利用している場合です。
現金預金の区分の中に「一括振込勘定」という仮勘定を設定します。
一括振込勘定/普通預金
これで、実際に振込がなされたときに
給与 / 一括振込勘定
買掛金
家賃
こうして、一括振込勘定に残高がなくなれば、この振込に関しては正しく処理されたということになります。
通常の総合振込でも同様に処理しています。
当然のことながら、一括振込勘定に残高があったとしても2,3日のことであり、月をまたいで残高があることはないはずです。
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この回答へのお礼

長期出張に出ていたため、お礼が遅くなって申し訳ありません。
「一括振込勘定」という科目を設定するのですね。なるほど!!
ありがとうございます。とても助かりました。

お礼日時:2005/09/05 14:12

ちょっと横道に逸れますが、



>30日に一括振込資金を銀行から引き落とされます

ですか?うちでも長い間FB(ファームバンキング)を使っていましたが、振込指定日に朝一番で口座から引き落とされます。ですから、特段の仕訳は必要なかったですね。

31日実行の場合、前日(30日)午前中にデータ送信しておけば、31日朝一番で引き落とされ、相手先への振込も31日に実行されます。

ただし、これはうちの取引銀行での話ですので、よそは違うのかも知れませんが・・・。
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この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。そうですね。朝一番に引落をしてくれれば、特に迷うこともなかったのですが、うちの場合は、前日に引き落としされるので、困ってしまいました。でも、良回答をいただけたので、理解でき、スッキリしました。ありがとうございました。

お礼日時:2005/09/05 14:29

 失礼ですが#1#2の方の回答の意味分かりますか?


多分仮勘定の意味が理解していないと思います。

1.仮払金勘定を使用してください。後で適正に処理してください。

2.後で科目や金額が確定したら、閉め日までに確定科目に振り替え処理してください。

※前払金(まえばらいきん)=前渡金(まえわたしきん)と云ってあらかじめ代金の全部又は一部を払う事がある。これを、前渡金といいます。(参考です^^)

※ 元経理事務担当
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この回答へのお礼

ご丁寧な回答ありがとうございます。出張に出ていたのでご連絡が遅くなってもうしわけございません。
よく理解できました。ありがとうございました。

お礼日時:2005/09/05 14:25

前払金は打倒な勘定ではないですね


#1さんもおっしゃってますが仮勘定を使いましょう
取引先への支払や給与など振り込み先が多数の場合は
ネットバンキングサービスの場合データ転送という形で処理が可能ですから
便利なので私の会社も使ってますその際は
当座仮勘定 / 当座と仕訳を立てておき 実際に振り込まれる日にと言う
仕訳を立てます。 所定日に未払金1 / 当座仮勘定 未払金2 / 当座仮勘定・・・・と立てて決済します もちろんその処理が終わった時点で
引落額=当座仮勘定額となっていなければなりませんし 仮勘定も0にならなければなりません
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この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。仮勘定という科目を立てるということですね。なるほど!!
早速、仮勘定を設定して、今までの分も修正します。ありがとうございました。とても助かりました。

お礼日時:2005/09/05 14:21

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Q弥生会計 総合振込の仕訳方法

弥生会計初心者です。

前回は
http://oshiete1.goo.ne.jp/kotaeru.php3?q=2200792
の内容で質問をしました。
振替伝票に
「複合」100000    当座A  100000 総合振込
仕入 5000  「複合」5000      A社
仕入 6000  「複合」6000     B社
顧問料 6000 「複合」6000     C社
雑費 6000  「複合」6000     D社
 ・
(中略)

支払手数料 1500 当座A 1500 総合振込手数料

預金出納帳には
[振伝] 複合    総合振込    100000
[振伝] 支払手数料 総合振込手数料  1500

として「複合」の元帳に詳細がのる形にしました。
-------------
とりあえず。問題は解決なのですが、

みなさんは、総合振込を預金出納帳にどのように記載しているのか気になりました。

今の私では以下の2パターンしか思いつかないのですが・・

1)1行1明細で預金出納帳に記載されるようになさっているのでしょうか?

2)振替伝票にでまとめて「総合振込」1行で記載している。その際は「諸口」?「複合」?


現状は毎月、総合振込が300件近くあり、残高確認は当座勘定照合書を利用しています。
初心者でしたので当座勘定照合書の表現のままに
元帳を記載しようと振替伝票に工夫をしていますが、
一般的な方法があればそれを行っていきたいと思いますので、どなたか教えて頂けないでしょうか。よろしくおねがいします。

弥生会計初心者です。

前回は
http://oshiete1.goo.ne.jp/kotaeru.php3?q=2200792
の内容で質問をしました。
振替伝票に
「複合」100000    当座A  100000 総合振込
仕入 5000  「複合」5000      A社
仕入 6000  「複合」6000     B社
顧問料 6000 「複合」6000     C社
雑費 6000  「複合」6000     D社
 ・
(中略)

支払手数料 1500 当座A 1500 総合振込手数料

預金出納帳には
[振伝] 複合    総合振込    100000
[振伝] 支払手数料 総...続きを読む

Aベストアンサー

お使いの会計ソフトによって、振替伝票形式(諸口を使う)が取れないものもあります。(MJSのものとか)

また、それぞれの方法にも一長一短がありますので、それを踏まえて選択されればよいのではないでしょうか。

<1行1明細方式>
・それぞれの預金の元帳のみで、各明細が確認できる。
・入力しやすい。
・金額の入力ミスがあった時、探しにくい。(総合振込部分の間違いかそれ以外かすらすぐにはわからない)

<複合勘定を使った1行1明細方式>
・それぞれの預金の元帳のみでは、各明細が確認できない。
・入力しやすい。
・複合勘定で、各明細の確認が可能。
・金額の入力ミスがあった時、ある程度探し易い。(総合振込部分の間違いかそれ以外かなら、すぐにわかる)

<振替伝票(諸口)方式>
・いちいち振替伝票で入力しなければならず、やや面倒。
・各明細の確認は元帳ではできない。(振替伝票の印刷が必要)
・総合振込の金額の入力ミスが起こりにくい。(貸借が一致しないと登録できない *弥生を前提)

<振替伝票(複合)方式>
・それぞれの預金の元帳のみでは、各明細が確認できない。
・いちいち振替伝票で入力しなければならず、やや面倒。
・複合勘定で、各明細の確認が可能。
・総合振込の金額の入力ミスが起こりにくい。(貸借が一致しないと登録できない *弥生を前提)

 毎月それだけの総合振込があると大変ですね。
伝票登録を活用すると、少しは入力が楽になるかもしれません。(既にお使いでしたらごめんなさい)

お使いの会計ソフトによって、振替伝票形式(諸口を使う)が取れないものもあります。(MJSのものとか)

また、それぞれの方法にも一長一短がありますので、それを踏まえて選択されればよいのではないでしょうか。

<1行1明細方式>
・それぞれの預金の元帳のみで、各明細が確認できる。
・入力しやすい。
・金額の入力ミスがあった時、探しにくい。(総合振込部分の間違いかそれ以外かすらすぐにはわからない)

<複合勘定を使った1行1明細方式>
・それぞれの預金の元帳のみでは、各明細が確認でき...続きを読む

Q経理初心者です

初歩的なことですみませんが、給与支払時の仕訳について教えて下さい。
月末締、当月25日払いです。銀行に給与振込の依頼を20日頃に行いますが、その時残高があるので通帳より引き落としになります。
従業員への支払いは25日です。20日の時点で
給与/預金
仕訳ではおかしいような…
20日の仕訳を教えて下さい。借方は未払費用でしょうか?(保険料等は今回は省略してます)

Aベストアンサー

ほんとに初心者かい?そう聞きたくなるくらい、あんたいい勘してるぜ。従来どおりの仕訳でいいって結論が出たことだし口出しするのも無粋かと思ったけどよ、勘のいいことを伝えたくてな。


そしてわりーけど、「給与(支給総額)/未払金」ってのも不正確だからよ、無粋ついでに説明させてくれよ。

振込依頼をした時点で、25日になっていなくても引落しされてしまうってことだろ?それなら、引落し時点で起こっていることを考えるといいぜ。

重要なのはみっつだ。ひとつは預金からの引落しで、預金残高を減らすことになる。これは簡単だろ。にこめは当月1日から引落し日まで従業員が働いたってことで、この期間の給与が生じる。これも分かるだろ。

みっつめは引落し日の翌日から当月末日までの分の従業員給与も引き落とされたってことで、この期間の給与の前払が生じる。前払給与は前払費用の一種だ。これはちょいとややこしいが、従業員の口座に振り込まれていなくても会社の口座から引き落とされた以上は、会社から見て前払をしたっつー扱いにするってことだ。

仕訳にまとめると、
給与(引落し日までの金額) /預金
前払費用(翌日以降の金額)
つーことで、借方が2行、貸方が1行の仕訳を引落し日に起票するのが本来だ。

そして、翌日以降は1日当たりの給与額を日々、給与/前払費用の仕訳で前払費用から給与へ振り替えていくのが本来だ。


やってらんねーだろ?(笑)1ヶ月で集計すれば、残高だけでなく損益だって従来の仕訳と変わらねーしよ。従来どおりでいいってことよ。

ほんとに初心者かい?そう聞きたくなるくらい、あんたいい勘してるぜ。従来どおりの仕訳でいいって結論が出たことだし口出しするのも無粋かと思ったけどよ、勘のいいことを伝えたくてな。


そしてわりーけど、「給与(支給総額)/未払金」ってのも不正確だからよ、無粋ついでに説明させてくれよ。

振込依頼をした時点で、25日になっていなくても引落しされてしまうってことだろ?それなら、引落し時点で起こっていることを考えるといいぜ。

重要なのはみっつだ。ひとつは預金からの引落しで、預金残高を減らすこ...続きを読む

Q法人市民税を支払った時の勘定科目は?

よろしくお願いします。

先日、職場で初めて決算をし、法人市民税を支払ったのですが
この際の勘定科目は、どのようにしたらよいのでしょうか?

自分なりに調べたところ、そのまま「法人市民税」で良さそうですが、
職場の会計ソフトにはその科目がなく、代わりに
「1 法人税、住民税および事業税」と「2 法人税等」と「3 法人税等調整額」という科目があります。

3はその名前の通り、調整した時に使う勘定かな?と思いますので、おそらく1か2だと思うのですが、どちらを使うのが適当でしょうか?
(1と2って、使い方はどのように違うんでしょうか・・?)

初歩的な質問でお恥ずかしいのですが、どうぞよろしくお願いします。

Aベストアンサー

「1 法人税、住民税および事業税」と「2 法人税等」は同じです。「1 法人税、住民税および事業税」が長ったらしいのに比べて、「2 法人税等」の方が短く簡明なので「2 法人税等」を使う会社が多いです。

法人市民税を支払ったとき、

(1)発生主義の仕訳:
〔借方〕未払法人税等OOOO/〔貸方〕当座預金OOOO

(2)現金主義の仕訳:
〔借方〕法人税等OOOO/〔貸方〕当座預金OOOO

Q源泉所得税を支払った勘定科目は何ですか?

一人で法人を営んでいます。源泉所得税を六ヶ月に一回支払っています。(甲)

帳簿に記載する場合でお聞きします。

毎月法人として預かっている金額は科目として「預り金」で「収入」に記載すればいいと思うのですが、法人が支払った(甲)の科目は「預かり金」で「支払い」欄に記載すればいいのでしょうか?

税金なので違う科目があるように思うのですが・・

検索しても支払った時の(甲)の科目を説明したサイトを発見できません。

お詳しい方宜しくお願いします。

Aベストアンサー

横レス失礼します。


議論が長引いているようですので、私の回答で納得して下さい。

以下、会計ソフトを使います。

ケーススタディとして、「11月25日、従業員に給料30万円を支給するとき、所得税1万円を天引きして、残額の29万円を現金で支払った。12月10日、天引きした所得税1万円を現金で納税した」とします。

※仕訳の入力では、「振替伝票」の画面だけを使うようにして下さい。その他の入力画面、例えば「現金出納帳」、「入金伝票」、「出金伝票」、「預金出納帳」、「売上帳」、「仕訳日記帳」などの画面は決して使わないようにして下さい。間違いが起きやすいので。

◇11月25日、従業員に給料30万円を支給するとき、所得税1万円を天引きして、残額の29万円を現金で支払った。

〔借方〕給 与 300,000/〔貸方〕現 金 290,000
〔借方〕…………{空欄}…………/〔貸方〕預り金  10,000
※この「預り金」は、「所得税預り金」でも良い。

この仕訳が、自動的に総勘定元帳へ転記されます。
・「給 与」元帳の借方へ300,000と記入。相手勘定は「諸口」。
・「現 金」元帳の貸方へ290,000と記入。相手勘定は「現金」。
・「預り金」元帳の貸方へ10,000と記入。相手勘定は「現金」。
転記後の総勘定元帳を確認して下さい。

また、現金出納帳へも自動的に転記されます。
・「支出」の欄へ290,000と記入。相手勘定は「給与」。

《注》しかし、このとき、「預り金」は現金出納帳へは転記されません。
  そもそも現金出納帳とは、財布(金庫)の現金の増減を記録するとともに、現金の有り高を管理するのが目的の帳簿です。入金があったら記入し、出金があったら記入します。そして出納帳の残高と財布(金庫)の中の現金とが一致することを確認します。
  ここの「預り金」は現金の増加に伴って発生する「預り金」ではないので、この「預り金」の増加を現金出納帳に記録するのは誤りです。この「預り金」は、給与の一部の支払いを保留するために生じる負債を表示する「預り金」に過ぎません。

【重要】ここで「現 金」元帳と現金出納帳は同じ機能を果たしていることに注意して下さい。そうです。会計ソフトでは、現金出納帳は必要ありません。「現金出納帳」は、コンピュータ会計時代の前の古い時代、つまり手書き簿記時代の「遺物」に過ぎないのです。


◇12月10日、天引きした所得税1万円を現金で納税した。

〔借方〕預り金 10,000/〔貸方〕現 金 10,000
※「預り金」で天引きした所得税を納税したときは「預り金」で支払いをします。「所得税預り金」で天引きした所得税を納税したときは「所得税預り金」で支払いをします。

この仕訳が、自動的に総勘定元帳へ転記されます。
・「預り金」元帳の借方へ10,000と記入。相手勘定は「現金」。
・「現 金」元帳の貸方へ10,000と記入。相手勘定は「預り金」。


~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

ということで、標題の御質問ですが、

>源泉所得税を支払った勘定科目は何ですか?

源泉所得税を支払う際の借方の勘定科目は「預り金」または「所得税預り金」です。

横レス失礼します。


議論が長引いているようですので、私の回答で納得して下さい。

以下、会計ソフトを使います。

ケーススタディとして、「11月25日、従業員に給料30万円を支給するとき、所得税1万円を天引きして、残額の29万円を現金で支払った。12月10日、天引きした所得税1万円を現金で納税した」とします。

※仕訳の入力では、「振替伝票」の画面だけを使うようにして下さい。その他の入力画面、例えば「現金出納帳」、「入金伝票」、「出金伝票」、「預金出納帳」、「売上帳」、「仕訳日記帳」などの...続きを読む

Q印鑑証明の仕訳

印鑑証明を取った時の仕訳は何が正しいでしょうか?
ネットで検索したところ、
租税公課という話も見つかりましたし、
教えてgooでは手数料という話も見つかりました。
租税公課だと、税金なのかという疑問があり、
手数料だと、弥生会計の標準の仕訳にないところから
(支払手数料ならありますが)、
一般的ではない気がします。
何が一番適当なのでしょうか。

Aベストアンサー

消費税非違課税の支払手数料か、公租公課ですが、どちらでもよいと思います。
あえて決めるなら、役所関連の費用というところから
公租公課(租税公課)というところでしょうか。
消費税計算の上からもやりやすいです。科目丸ごと仮払消費税の計算対象外とできますから。

Q銀行振り込み時の振込み手数料の仕訳は?

代金を払うために、銀行振り込みをしました。当然、振込み手数料がかかりました。この費用は、代金に含めて処理するのでしょうか。適用に、「振込み手数料XXを含む」と記入するのでしょうか。
又、振込み手数料には、消費税は含まれていないのでしょうか。

Aベストアンサー

一般的には「支払手数料」又は「手数料」勘定で処理します。
又、振込手数料には消費税が課税されていますから、次のような仕訳になります。

税抜き処理の場合。
支払手数料 500 / 現金(又は普通預金) 525
前払消費税 25

税込処理の場合。
支払手数料 525 / 現金(又は普通預金) 525

Q保証料(銀行融資を受けた際)の勘定科目は??

銀行より短期借入金として融資を受けました。
その際保証料が引かれていたのですが、勘定科目は何になりますか?

Aベストアンサー

手数料ないしは雑費(販管費)でよろしいかと存じます。
なお、今回は短期借入金に対する(都道府県保証協会などの)保証料とのことですので、1年以内の保証になりましょうから当期の損金としてよろしいかと存じます。
これが、長期借入金にかかる保証料であれば、「保証という役務にたいする対価の1年以上の先払い」とみなし、前払費用を適用する必要があります(決算期ないしは各月ごとに前払費用を費用に振り替えることになります)。

Q給振とは???

初めて働き始めた会社から預金通帳に初給料が入ったのですが、
「給振」と通帳に書かれてあるのですが、「給振」とは給料振込という言葉を省略したものですよね?

Aベストアンサー

はい、そのとおりです。

Q受講料の仕訳の仕方

仕訳の仕方を教えて下さい。

仕事で必要な講習を会社負担で社員に受講させました。このとき、受講費用はどういう勘定科目にすればいいのでしょうか?

受講すると資格が得られるのですが、個人に対する資格ではなく、会社に対する資格となります。

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

前の方が答えてみえるように「福利厚生費」で一般的にはよろしいかと思います。
また、講習会などがよくある場合には、「研修費」なんていう科目を使われても良いと思いますよ。
今年から「人材育成投資税制」なんてのも始まりましたんで、人材育成関係の費用だけ「研修費」なんていう別科目で管理しておくとわかりやすいかもしれませんね。

Q勘定科目を教えてください。

来客用の飲料や茶菓子等の勘定科目は何にするのがいいのでしょうか?交際費?雑費?消耗品費?教えてください。よろしくお願いします。

Aベストアンサー

一般的には、その内容によって、会議費、福利厚生費、交際費に分かれるものと思います。

その場で商談する際に出す飲料や茶菓子であれば会議費、主として従業員のためのものであれば福利厚生費、来客へのお土産については交際費に該当するものと思います。
(飲料や茶菓子について、来客と従業員、どちらにも出す場合は、どちらが比重が大きいかで判断されれば良いと思います。)

ただ、金額がそれほど大きくなければ、雑費で処理する会社もあるとは思います。
(もちろん、そのうちの交際費については、税務上は交際費で処理すべき事となります)


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