No.3ベストアンサー
- 回答日時:
>夫から年末調整の関係で今年パートとかしてないよねと聞かれたのでしてないと答えたのですが、FXで利益が出ている場合はそう伝えたほうがいいのでしょうか。
はい、伝えたほうがよいです。
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(詳しい理由)
「税務申告」は、たとえ「夫婦」でも「完全に分けて」行います。
しかし、その申告の際に「配偶者控除」や「配偶者特別控除」「扶養控除」などの【税法上の優遇措置(所得控除)】を受けたい場合は、その対象となる家族(親族の)【税法上の所得金額】に上限があるため、それを超えると優遇は受けられなくなります。
なお、「年末調整」というのは、勤務先の会社が、「給料から源泉徴収した所得税」の精算を行う手続きです。
ですから、精算を行う前に、「配偶者控除などの所得控除は申告するのか?」ということをご主人に確認しているわけです。
---
「夫婦」の場合は、「配偶者」の「年間の合計所得金額」が「38万円以下」の場合に、「配偶者控除」を受けることができます。
「38万円超~76万円未満」の場合は、納税者本人の「年間の合計所得金額」が「1千万円以下」の場合に、「配偶者特別控除」が受けられます。
『配偶者控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
『配偶者特別控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm
---
以上のことから、(夫婦でも申告は別に行うが)「FXで利益が出ている場合はそう伝えたほうがいい」ということになります。
*****
(備考)
FXの利益は、「先物取引に係る雑所得等」に区分されます。(ただし、「金融庁未登録業者」の場合は、「雑所得」に区分されるようです。)
『所得の区分のあらまし』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm
『所得金額とは|一宮市』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shi …
『外国為替証拠金取引(FX)の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm
『ソニー銀行>FXと税金のしくみ 所得の計算方法と必要経費』
http://moneykit.net/from/tips/tips120620_03.html
*****
(参考)
『所得税の「基礎控除」とは』(更新日:2010年09月06日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/
『[手続名]給与所得者の扶養控除等の(異動)申告 』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gen …
『[手続名]給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gen …
『確定申告と年末調整はどう違うの?』(更新日:2013年01月21日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/
No.4
- 回答日時:
計算をしてみて、配偶者控除から外れるようであれば、
伝えた方がよろしいかと思います。
FX収入-必要経費=の金額によって、以下の通りになります。
38万以下 ・・・ 配偶者控除
38万超~76万未満 ・・・ 配偶者特別控除
76万以上 ・・・ 扶養から外れる
配偶者控除に当てはまる場合は何もしなくて大丈夫です。
配偶者特別控除に当てはまった場合は、
年末調整の生命保険等を記載する用紙の右側にある、
配偶者特別控除申告書に記載します。
扶養から外れた場合は、扶養控除等申告書からご自身を削除します。
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