相続時の配分の仕方について質問です。被相続人の証券会社の口座に投資信託があり、相続人二人で配分する際、そのうちの一人名義の口座に全額受け入れて売却して現金化し、その半額をもう一人の銀行口座に振り込んだ場合、贈与と見なされて贈与税を課される可能性はありますか?

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A 回答 (3件)

>税務署から贈与だと判定されやしないか心配ということです。


相続の手続きをされているんですよね?
遺産分割協議書にもとづいてそうされているんですよね?
何も心配ありません。

それとも口約束で解約しちゃえ!とかしてますか?
口座の中をいじるのは結構厳密な手続きが必要だと
思いますけど、経験上。

私の時は父親のグローバルソブリンは解約して
現金化し、各相続人の口座に振込みました。

まず税務署からお尋ねが来るようなことはないと
思います。説明は普通にできるのですから。

どうしても心配なら、お父様のMRFの口座から、
おふたりの口座へ振り込まれる方がよいとは
思います。
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この回答へのお礼

ありがとうございます。遺産分割協議書は作っていませんが、証券会社等にかなり細かい書類は出しているので、説明がつけば大丈夫ですよね。余計な心配だったかも。

お礼日時:2016/02/13 23:48

現金化し分割することを


換価分割と呼びます。

贈与税はかかりません。

売却で発生した譲渡所得に対する
所得税住民税はかかってきます。

相続した投信の譲渡所得は
被相続人が購入した時点の
基準価額を元に計算された
個別元本で計算されます。

この譲渡所得にかかる
所得税と住民税は、
相続税との二重課税に
思えるのですが、
そうではないらしいです。

https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/s …
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この回答へのお礼

申し訳ありません。説明が足りなかったようです。換金後の分配時に、個人間口座でお金のやり取りが発生するので、税務署から贈与だと判定されやしないか心配ということです。

お礼日時:2016/02/13 21:42

相続時の財産は全て相続税を払います。

贈与税は生前時です。参考までに全部売却して現金化するのもよいですが、それよりは証券口座を開設して株式移管をした方が将来株価が上がり、相続時の評価額よりも資産が殖えることも考えられますが、やはり現金化ですかね。それでもかまいませんが。
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この回答へのお礼

申し訳ありません。先の方と同じで、もっと単純なことです。

お礼日時:2016/02/13 21:44

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Aベストアンサー

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赤外線通信アダプタを使用しないと・・・

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さらに、口座の作成場所や時期によっても、貯金事務センターがまたがっているようなこともあり、面倒なのでしょう。

ゆうちょ銀行の窓口である郵便局の貯金の窓口では、詳細な状況まで把握できていないはずです。一番は貯金事務センターに問い合わせを行い、急がせることがよい方法だと思います。

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ゆうちょ銀行は、事務やデータの管理が他の一般の金融機関と大きく異なっております。

民営化前の資産をそのまま使っている部分も大きいためなのかわかりませんが、口座の照会など多くの手続きが貯金事務センター経由で処理することとなり、他の金融機関に比べて何もかも時間がかかるのです。

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http://www.komatsu.co.jp/techno/event/index.html

コマツテクノセンタ以外では、

コマツは、関東近辺では茨城工場と郡山工場があります。年に1回?(毎年秋ごろ)、工場を一般の人向けに開放する日がありますので、そちらもお勧めです。今年は、残念ながらつい最近行われてしまったみたいで・・・。

http://www.komatsu.co.jp/CompanyInfo/press/2011103113494015310.html
http://www.komatsu.co.jp/CompanyInfo/press/2011093011331315549.html

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この説明は「ご質問者がサラリーマンであることが大前提」の説明です。

給与所得者(サラリーマンのことだと思って良い)で年末調整を受けられる状態にある方は、その給与以外の所得が20万円以下なら、あえて確定申告書の提出をしなくても良いことになってます(所得税法第121条)。
つまり「20万円以下なら確定申告しなくてもよい」というには、サラリーマンで年末調整を受けられる状態である方であるという条件があります。

自営業者にはこの規定は該当しません。
また、サラリーマンであっても、住宅ローン控除を受けるとか配当控除を受けるとか、あるいは医療費控除を受けるなどで確定申告書の提出をする場合には株式売却で得た20万円以下の所得も確定申告書に記載する必要があります。
20万円以下は非課税という意味ではない、ということです。

気をつけるべきことは、確定申告書の提出義務がない「20万円以下の所得」でも、住民税の申告書の提出義務があることです。
「確定申告義務をしなくてもよい=住民税の申告もしなくても良い」ではないです。
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所得税法第121条(確定所得申告を要しない場合)の規定は、結構複雑でして、「20万円以下なら申告不要」の前に処々条件がありますので、注意してください。

なお、全く無収入で「株の売買利益だけ、20万円ある」ケースでしたら、所得が基礎控除額38万円以下ですので、確定申告書の提出義務がありません。その意味では「所得が売買利益だけなら、38万円までは確定申告不要」と言えます。

「但し、20万以下の利益ならば 確定申告しなくてもよいことに なっています。」との説明があるような気がするが、少し言葉足らずなので、横から補足させてください。
この説明は「ご質問者がサラリーマンであることが大前提」の説明です。

給与所得者(サラリーマンのことだと思って良い)で年末調整を受けられる状態にある方は、その給与以外の所得が20万円以下なら、あえて確定申告書の提出をしなくても良いことになってます(所得税法第121条)。
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仮に賃料が年間200万円だったとします。兄弟二人だけが法定相続人でしたら、法定相続分は2分の1なので、各人の不動産収入は100万円となります。
ここで実際に不動産収入を得るために兄が不動産収入を得るための費用を負担していたとします。例として固定資産税、修繕費を年間合計20万円兄が負担していたとします。
すると兄は100万円引く20万円の80万円が不動産所得となり、弟は100万円引くゼロ円の100万円が不動産所得となります。
兄、弟ともに当然に確定申告義務が発生します。

ご質問では兄であるあなたが「賃貸収入を管理してる」とのことですから、遺産分割協議が整うまでは「法定相続分」である2分の1の額は弟さんの手元に送金するなり振り込むなりしてわたすべきです。

遺産分割協議が整い、例えば兄が賃料が生まれる不動産を全部相続することになれば「賃料は全額兄のもの」になります。

さて遺産分割前の不動産から発生する賃料を兄が受け取っていて、法定相続分を他の相続人に渡さないとなりますと、本人が得る権利のないお金を受理してることになりますので、不法利得となります。

ご質問例ですと、弟が兄に「不動産収入は兄が管理していてくれ」と依頼してるのでしたら、兄が管理していればよろしいのです。
ただし、その場合でも「弟が受け取るべき不動産収入(法定相続分)」について確定申告で発生する所得税と、それに応じて生じる住民税分を支払う程度の現金は、兄が管理してる現金から弟に交付しないと、弟は納税義務だけ発生してしまい、酷です。

ここで「兄が全部管理してるのだから、兄に納税義務が発生する。弟は関係ない」という主張は税務署長は認めません。法定相続分で不動産収入があるものとして所得税の確定申告をしなくてはならない規定があります。

質問分最後の「協議が成立するまで払い続けなければいけないのでしょうか。」は「遺産分割協議が成立するまで、法定相続分として賃貸収入の半分を弟に払い続けないといけないか」という意味でしょうか。
だとしたら「当然にそうです」が回答です。

おそらく、遺産分割協議が完了するまでは、兄が賃貸収入を得ていて、現金を管理しておき、遺産分割協議が整ったら、それに応じて分配するような心構えなのではないかと失礼ながら推測しますが、税法ではたとえ現実がそうであっても「法定相続分での家賃収入があったとして、各人での確定申告書の提出をすべし」となってますので、遺産分割協議終了まで賃料を「保管しておく」考えは、本例では弟さんに「現金が入ってこないのに、税金は払わないといけない」立場を強いることになります。

弟さんが警察に訴えても、警察は民事不介入ですから相手にはしてくれないでしょうが、警察に言うぞと実の兄に詰め寄るほどのお気持ちにさせてしまってるのは、実はお兄さんなのではないでしょうか。

兄と弟は、法定相続分での相続があったものとして家賃収入を受け取ったものとし確定申告して、そこで出た所得税と住民税の負担額だけは「家賃として受け取ってる全額(兄が管理してるお金?)から支払う」ぐらいはしておかないと、「俺が賃貸収入を管理してる」という者には「あんたはいいかもしれないが、こっちは困る」「自分勝手なことをいうな」と言いたくなると思いますよ。

このあたりは「遺産分割がもめてる」こととは別に、きちんとしておくべきです。

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家賃5万円×12ヶ月×10年=600万円以上となります。
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宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

>弟への特別受益として認められるのでしょうか?
認められるのではないですか?
父(敬称略)の相続財産として考えてよいでしょう。
生活の援助していたともとれますが、
手紙を送って自分で払えといっていたのですから、
そのあたりで何か残っていれば(弟の返信など)
確実ではないですか?

しかし家賃に使った分の借金分をあなたが相続して、
取り立てることになるんですかね?
その分を他の相続財産と相殺して、弟分を減らす
のは問題ないでしょうが....
モメルネタには違いないです。A^^;)

いかがでしょうか?


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