保険で相続財産を減らす場合

生前に保険に入ることで、相続人１人当たり５００万が遺産から控除できると記載がありますが、
これは一時払いの終身保険で、受取人が子どもなどの相続人にすればよいのでしょうか？どんな保険でもというわけではありませんね？

相続人が３人である場合は１５００万が控除できるということになりますね？

ところで、その５００万の保険金を貰う相続人は税を払うのですか？

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2017/07/04 17:09

＞生前に保険に入ることで、相続人１人当たり５００…

それは、保険料を被相続 (予定) 人自身が払い、受取人として法定相続 (予定) 人を指名してあった場合です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4114.htm

＞これは一時払いの終身保険で…

一時払いに限るわけではありません。

＞受取人が子どもなどの相続人にすればよいの…

法定相続 (予定) 人である必要があります。

＞その５００万の保険金を貰う相続人は税を払うのですか…

だから、基礎控除のほかに、さらに 1人あたり 500万円までは控除されるという意味です。
基礎控除 + 500万円より多くの遺産をもらえば、相続税が発生します。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

＞だから、基礎控除のほかに、さらに 1人あたり 500万円までは控除されるという意味です。
基礎控除 + 500万円より多くの遺産をもらえば、相続税が発生します。

それはいいですね！生命保険は優遇されるのですね。母が相当な遺産を残しましたが、何の対策もしてなかったので、がっぽり取られます。

自分はしっかり対策をしておこうと思います。ありがとうございました。

お礼日時：2017/07/06 23:42

No.2 回答者： ma-fuji 回答日時： 2017/07/04 17:57

＞これは一時払いの終身保険で、受取人が子どもなどの相続人にすればよいのでしょうか？

お見込みのとおりです。

＞どんな保険でもというわけではありませんね？
いいえ。
貴方が保険料を負担している生命保険の死亡保険金であれば、どんな保険でもいいです。

＞相続人が３人である場合は１５００万が控除できるということになりますね？
お見込みのとおりです。
私も相続税対策を兼ね、死亡保険金が５００万円を３本入っています。（相続人３人）

＞その５００万の保険金を貰う相続人は税を払うのですか？
いいえ。
死亡保険金が１５００万円までなら、保険金に対する相続税は「非課税」です。

この回答へのお礼

＞その５００万の保険金を貰う相続人は税を払うのですか？
いいえ。
死亡保険金が１５００万円までなら、保険金に対する相続税は「非課税」です。

＞私も相続税対策を兼ね、死亡保険金が５００万円を３本入っています。（相続人３人）

私も早めに対策をしておきます。ありがとうございます。

お礼日時：2017/07/06 23:46

No.3 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2017/07/04 18:39

＞一時払いの終身保険で、受取人が子ども

＞などの相続人にすればよいのでしょうか？

そうですね。相続を明白に意識した老齢でも
加入できる終身保険があります。

しかし、被相続人が被保険者の死亡保険で
保険料を被相続人が負担しているので
あれば、該当します。
ですから普通の生命保険(死亡保険)は
みんな対象です。

＞相続人が３人である場合は１５００万が
＞控除できるということになりますね？
はい。そうなります。

＞その５００万の保険金を貰う相続人は
＞税を払うのですか？
相続税の対象にはなりますが、
500万の控除内なら保険金に対する
相続税はかかりません。

例えば、以下の家族でＡが終身保険を
契約し保険料を負担し、受取人をＤに
したとします。死亡保険金3000万と
します。

Ａは他に、
不動産3000万、
金融資産1500万
あったとしましょう。

　Ａ夫┬Ｂ妻1/2
　┌─┴─┐
Ｃ姉　　Ｄ弟
1/4　　　1/4

相続が発生した場合、
相続の基礎控除は
3000万+600万×3人=4800万

相続財産は、
不動産　3000万、
金融資産1500万
に加え、
死亡保険金3000万から
500万×法定相続3人=1500万を引いた
1500万が、みなし財産となります。

合計で相続税対象の財産は
3000万+1500万+1500万
=6000万となります。
基礎控除を4800万を引いて
課税対象の財産は1200万となります。

これを法定相続で分割すると
　　配分　対象　相続税
Ｂ　1/2　600万　60万
Ｃ　1/4　300万　30万
Ｄ　1/4　300万　30万
　　　　　　計　120万
となります。

遺産分割協議で
不動産は、Ｂへ3000万
金融資産はＣへ1500万
とし、
Ｄは保険金のみ1500万
※保険金額3000万-基礎控除1500万
=課税対象1500万
とすると。

法定相続どおりとなり、
　　配分　相続税
Ｂ　1/2　　0万(配偶者控除で非課税)
Ｃ　1/4　　30万
Ｄ　1/4　　30万
　　　 計　60万
となります。

一時払いの終身保険3000万で保険料も
ほぼ同額だとしたら、1500万の控除で
相続税はおよそ120万程度節税できた
ことになります。

保険金を各相続人に分割する必要はなく、
相続人分の控除は合計でよいのですし、
控除内に保険金をおさめる必要もないです。

いかがでしょうか？

参考
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4114.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4158.htm

この回答へのお礼

詳しいご説明をありがとうございます。よくわかりました。

お礼日時：2017/07/06 23:47

No.4 回答者： hata。79 回答日時： 2017/07/04 19:58

一時払いの終身保険3000万で保険料も

ほぼ同額だとしたら、1500万の控除で
相続税はおよそ120万程度節税できた
ことになります。

?本当にそう？

この回答へのお礼

?本当にそう？
すみません、よくわかりませんでした。

お礼日時：2017/07/06 23:51