７月に消費税８％で見積もり、納品が12月。で、請求書発行は１月末の場合、消費税は何％にすべき？

とある制作物を作る仕事をしました。

７月頃に見積もりを作成し、８月頃からプロジェクトが始まり、この１２月に納品が見えてきました。
請求書は１月末締めで発行する予定です。

７月の見積もりでは消費税８％で計算しています。

請求書も消費税８％で計算すべきなのでしょうか？
それとも１０％で計算すべきなのでしょうか？

よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： zab_28258 回答日時： 2019/12/17 18:58

制作物だと１０月１日以降消費税は10%で計算します

見積もりは8%時点ですが、請求は10%で行わなければ国に怒られます．．．2%を会社で持つ方法もある

No.2 回答者： hanzo2000 回答日時： 2019/12/17 19:12

10%です。

レストランで考えてみてください。
8%のときにオーダーして、8%のときにキッチンで料理を作り出して、
12時回って10%のときにテーブルに運ばれた料理はさて消費税はいくらでしょう。
10%ですよね。

No.3 回答者： angkor_h 回答日時： 2019/12/17 19:17

7月の見積もりが「本体+消費税8%」であるならば、

取引実行がその増税後になる場合は、「本体+消費税10%」にしないといけません。

7月の見積もりが「総額」となっていれば、10月以降でもそのままです。
但し、それは、納品者に「増税分を負担(値下げ)しろ」と言う、
世間で言われる下請けいじめに相当します。

No.4 回答者： hinode11 回答日時： 2019/12/17 19:45

７月の見積もりの段階で、得意先とどのように取り決めをしたのか、です。

納品が10月よりも後になるのは確実なのに、消費税10％で請求するのか、それとも８％で請求するのか、取り決めてなかったのですね。

取り決めしてなかったのであれば、次の三つのうちのどれかを選んでください。
①今、得意先と話し合って取り決める。
②自分の利益を優先し、話し合わないで消費税10％で請求する。
③得意先に遠慮して、黙って消費税８％のままで請求する。

No.5 回答者： mukaiyama 回答日時： 2019/12/18 07:43

＞とある制作物を作る…

って、具体的にどんなことですか。

＞７月頃に見積もりを作成し…

見積もりはどうでも良いです。
契約はいつ結ばれたのですか。

9月以前に契約が結ばれていれば、納品が 10月以降になっても 8% のままでよい事例は確かにあります。
「経過措置」と言い、その範囲は細かく定められています。
しかも、その多くは 9月以前でなく 3月以前に契約されていることを要件としています。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

ご質問文が簡単すぎてそのあたりまで確実な判断はできませんが、経過措置に該当する取引ではなさそうです。

＞請求書は１月末締めで発行する予定…

経過措置に該当する取引ではなければ、10% で請求する以外の手段はありません。
その上で、顧客から見積が 8% だと主張され、2% 分を値切られることも視野に入れて集金に行かざるを得ません。

あなたが消費税の免税事業者でない限り、今さら 8% の請求書を作成してはいけません。

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いずれにせよ今年 7月時点では、すぐに税率改定があることはわかりきっていたのです。
見積書には本体価格のみ記載して
「消費税は別途請求」
とか、いったんは 8% の見積書とするにしたとしても
「納品時点での消費税率によります」
とでも付記しておくべきでした。

気配りが足らなかったのはあなたのミスですから、2% 分は値引きで対応するよりほかないでしょう。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

No.6 回答者： hinode11 回答日時： 2019/12/18 12:18

No.４です。

回答を書き直します。↓


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７月の見積もりの段階で、得意先とどのように取り決めをしましたか。税率が上がる10月よりも後に納品するのは確実だったのだから、消費税率10％で請求するのか、それとも８％で請求するのかを取り決めて置くべきでした。

取り決めてないのであれば、次の三つのうちのどれかを選んでください。
①今、得意先と話し合って税率を取り決める。
②自分の利益を優先し、話し合わないで税率10％で請求額を計算する。
③得意先に遠慮して、黙って税率８％のままで請求額を計算する。

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具体的な数字を使って説明します。

令和元年７月(2019年)の見積もりの段階で、本体価額　１００，０００円、
消費税率　８％。消費税額　８，０００円
税込価額　１０８，０００円
だったとします。


令和2年1月(2020年)に発行する請求書は次のようになります。


【Ａ】税率10％で請求額を計算：
この場合、請求する税込価額は１１０，０００円になります。

請求書；
本体価額 １００，０００円、
消費税率　10％。消費税額 10,000円
税込価額 １１０，０００円


【Ｂ】税率８％で請求額を計算：
この場合、請求する税込価額は１０８，０００円になります。

請求書；
本体価額 ９８，１８１円、
消費税率　10％。消費税額 9,819円
税込価額 １０８，０００円

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なお、請求書を書くときは、
１．消費税率
２．税込価額
の二つは、絶対に記載してください。⇒ 区分記載請求書等保存方式

３．本体価額
４．消費税額
は記載しなくても良いが、記載すれば分かりやすい請求書になるでしょう。

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　　↑　以上です。