端数1円消費税の仕訳を教えてください。

売掛金2600円残の得意先から、2559円の振込がありました。こちらは消費税端数切り捨て、向こうは四捨五入しているからだと思います。
この場合、仕訳はどうすれば良いでしょうか。
よろしくお願いします。

質問者からの補足コメント

• 向こうは
  仕入/買掛金
  /仮払消費税
  で、こちらは
  売掛金/売上
  仮受消費税/
  ですよね。
  大事なのは、税額の金額を同額に合わせる事では？
  つまり、
  当座預金/売掛金
  仮払消費税
  で、トータル合うのでは無いでしょうか？

    補足日時：2018/03/31 14:49

No.4 回答者： keirimas 回答日時： 2018/03/31 18:10

まず、差額の41円の理由を相手にたずねることです。

消費税の端数調整と決めつけるのは早計です。

41円をあとで支払ってもらえるのなら売掛金の残としておき、もうもらえないのなら雑損等で処理します。

No.3 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2018/03/31 17:29

消費税の申告時の計算を見ればわかると思いますが、個別の取引は関係ありません。

したがって向こうの仕訳に合わせる必要はありませんし、向こうの帳簿を見せてもらうわけにもいかないでしょうから、自分で思うとおりに仕訳すればよいと思いまう

また、契約は本体+消費税ではなく税込み総額で契約したと考えます。売掛金2600円で2599円しか払ってもらえない場合でそれを受け入れるなら、１円値引きしたと考えて仕訳するのでよいと思います。

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/03/31 15:04

＞大事なのは、税額の金額を同額に合わせる…

そんなこと税法のどこに書いてあるのですか。

自分勝手な解釈を押しつけるなら、質問する意味ないですよ。
人にものを聞きながら何を反論しているの？

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/03/31 14:34

＞こちらは消費税端数切り捨て、向こうは四捨五入…

逆じゃないの？

＞この場合、仕訳はどうすれば…

勝手に引かれて振り込まれてきたのは、鞄を提げて集金に行ったら
「少し負けてよ」
と言われて負けてあげたのと同じ解釈をします。

【売上値引 1円／売掛金 1円】

売上値引という経費科目です。
逆に仕入れや経費を値切った振り込んだときは、「仕入値引」として雑収入に計上します。
どちらも消費税は課税取引です。