
A 回答 (4件)
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No.4
- 回答日時:
まず、差額の41円の理由を相手にたずねることです。
消費税の端数調整と決めつけるのは早計です。41円をあとで支払ってもらえるのなら売掛金の残としておき、もうもらえないのなら雑損等で処理します。
No.3
- 回答日時:
消費税の申告時の計算を見ればわかると思いますが、個別の取引は関係ありません。
したがって向こうの仕訳に合わせる必要はありませんし、向こうの帳簿を見せてもらうわけにもいかないでしょうから、自分で思うとおりに仕訳すればよいと思いまう
また、契約は本体+消費税ではなく税込み総額で契約したと考えます。売掛金2600円で2599円しか払ってもらえない場合でそれを受け入れるなら、1円値引きしたと考えて仕訳するのでよいと思います。
No.2
- 回答日時:
>大事なのは、税額の金額を同額に合わせる…
そんなこと税法のどこに書いてあるのですか。
自分勝手な解釈を押しつけるなら、質問する意味ないですよ。
人にものを聞きながら何を反論しているの?
No.1
- 回答日時:
>こちらは消費税端数切り捨て、向こうは四捨五入…
逆じゃないの?
>この場合、仕訳はどうすれば…
勝手に引かれて振り込まれてきたのは、鞄を提げて集金に行ったら
「少し負けてよ」
と言われて負けてあげたのと同じ解釈をします。
【売上値引 1円/売掛金 1円】
売上値引という経費科目です。
逆に仕入れや経費を値切った振り込んだときは、「仕入値引」として雑収入に計上します。
どちらも消費税は課税取引です。
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向こうは
仕入/買掛金
/仮払消費税
で、こちらは
売掛金/売上
仮受消費税/
ですよね。
大事なのは、税額の金額を同額に合わせる事では?
つまり、
当座預金/売掛金
仮払消費税
で、トータル合うのでは無いでしょうか?