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個人の保険積立金は固定資産?
プライベートのいわゆる家計簿を、簿記形式で記録しているのですが、保険会社に積み立てている個人年金の科目をどうしようかで悩んでいます。
今の所は「固定資産」に計上していますが、なんだか違う気もする…。
あなたならどの科目に計上しますか?

A 回答 (2件)

> 個人年金の科目をどうしようかで


個人年金であれば、実態は利息付きで後で返してもらえるので、貯蓄と同等です。
しかし、家計簿上は「支出(投資)」としておいた方が良いです。
理由としては、
・ 支出額は所得控除の対象となり、他の保険と同じ扱い。
 ほかの貯蓄のように、すぐに利用できるお金ではない。
・ 年金受け取り時は所得扱いとなり、利息部分に税金がかかる。

しかし、実際には後で返してもらえるので「資産」に加えてもよいでしょうが、
年金受け取り時に、それを「資産」と「所得」に分離するのが煩わしいと思います。
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この回答へのお礼

わかりやすい説明ありがとうございます!
参考にさせていただきます。

お礼日時:2020/06/15 14:49

積立部分は投資です

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この回答へのお礼

なるほど! ありがとうございます。

お礼日時:2020/06/15 14:40

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