非課税世帯について教えて下さい。母子家庭の非課税世帯です。母1人、子1人、で計算お願い致します。

Question

非課税世帯について教えて下さい。

母子家庭の非課税世帯です。
母1人、子1人、で計算お願い致します。

例えば私の収入、月収7万円　年収84万
養育費　毎月7万　年間84万　所得に入るのが8割なので672000円＋年収84万で　1512000円

なのですが色々な控除を引いたら私の所得はおいくらになるのでしょうか？
その控除の種類が沢山ありこんがらがってしまい？になってしまいます。

基礎控除
ひとり親控除35万
基礎控除48万
扶養控除38万
合計121万円
1512000円から121万円引いた額302000円が所得になるのでしょうか？

ご回答よろしくお願い致します。

Moryouyou · Accepted Answer

＞10万円加算という事は
＞所得制限が236万の所が
＞246万円とい風に変わる
＞という事でしょうか？
おそらくですが、そうなるでしょう。
給与所得控除額が、最低で
65万→55万に減っているので、
そうなると推測されるのです。
但し、その場合自営業の人には
有利になってしまうので、
他の所得控除(定額控除額等)に
変化があることも想定されます。

ですから、現状の236万で
考えておいた方が無難です。
このあたりの改正は8月ぐらいに
ならないと見えてきません。

＞Aは掛け持ちで働いて
＞収入は月五万円位の
＞年収60万円位になりそうです。
どんな『働き方』ですか？
バイトやパートなどで
『給料』をもらっている場合と
最近よくあるUberEatsなどの
歩合、出来高で報酬をもらう
収入(事業収入、雑所得等)では
扱いが違うので注意が必要です。

＞メインの方が給与収入240万円
＞240万✖️30%＋８万＝８０万
＞２４０万−８０万　所得１６０万
＞サブの仕事　６０万

サブが給料なら、
給与収入として、
240万+60万=300万
として、計算できます。
300万×30%＋8万＝98万
300万-98万=202万
となりますが、

サブが事業収入なら、
60万から実際の必要経費を引いて、
例えば、仮に交通費や通信費など
10万あったら、それを引いて
60万-10万=50万を事業所得として、
給与所得の
＞２４０万−８０万　所得１６０万
に、合算します。
160万+50万=210万
といった具合です。

そうした副業がある場合は、
確定申告が必要になりますよ。
このあたりもご留意ください。

Moryouyou · Answer

＞嘘ついた訳ではなくて
反応が独特ですね。A^^;)
そんなことは気にしてません。
あなたが知りたい答えを得るには、
あなたを全く知らない相手に
正確な情報を伝えなければ、
正しい答えは得られない。
と言っているだけです。

また、あなたの知りたいことは
多岐に渡っており、各制度を
体系立てて仕組みをひとつひとつ
理解していかないと
『いろいろなパターン』など、
正しい答えなどにはとうてい
たどり着かないし、
理解もできないでしょう。

過去の回答をみたら、1月下旬に
あなたの質問に回答しているのが
分かりました。

しかし、そうしたあなたの背景は
この質問上では全く分かりません。
だから、母子家庭で所得を求めている
ということなら、
今、これから児童扶養手当の申請を
するのに、所得をどのように求める
のかと、問われていると推測して
回答してみたということです。

だから、一昨年の所得で計算される
と回答しているのです。

＞まず気になるのが娘の収入によって
＞児童扶養手当が減額されるのは
＞困るので質問させて頂きました。
既に児童扶養手当を受給しており、
今年後半(実質10月以降)の
金額に影響があるか？気になる。
っていうのが、
あなたの知りたいことであり、
やっとたどりついたってことですかね？

最初から質問文にそれを書き、
家族構成も全て提示しなければ、
何を知りたいか誰も分からない
ということです。
＞今年の8月に児童扶養手当の
＞現状届けを出すのですが
そんなことどこにも書いてない
ってことです。

愚痴っぽくなりました。
やっと情報と『知りたいこと』が
明確になってきたので、回答します。

＞長女が扶養してる人数の数が0
＞なので236万円の所をみてました。
＞私の扶養人数で当てはめていいのですね。
そこは236万円になります。
赤枠で2人全体を囲んでいましたが、
Ａは236万以内の『所得金額』を
みられます。申し訳ありません。

『所得』は給与所得控除後の金額
となるので、給与収入額とは違います。
所得の求め方は後述します。

児童扶養手当は主に
『シングルマザー』に支給される
ものですが、生計の主体がＡなら、
あなたでなく、Ａが手当の申請を
する場合もありえます。
基本は『母』が申請者になります。
Ａは独立して家を出る予定なんですよね？
それなら申請は母のあなたがするのが妥当です。

次に、
＞今年の8月に児童扶養手当の
＞現状届けを出すのですが
それは、昨年(令和2年)の所得
となります。
しかし、9月以降の児童扶養手当は
年度替わりで改正されるので、
★受給額も制限額も変わります。

大きく変わることはないですが、
少なくとも税制改正の影響を受け、
所得制限額は、
★全て10万円加算されます。
これは計算のミスや誤解の元に
十分なるでしょうね。

児童扶養手当額自体も変動があるし、
減額の計算に用いられる係数の変動も
あるので、前に回答した金額も変わります。

しかし、おそらくですが、
減額されることはなく、
前回答に近い金額で支給
となるでしょう。

＞市県民税的には私の扶養は2人で⭕️
はい。そのとおりです。
＞社会保険的には私も含め条件が
＞当てはまれば娘の社会保険に
＞入れてもらうのが一番お得。
＞国保のお金が発生しない！
＞社会保険の扶養とかは税金とは関係しない！
そのあたりを理解したうえで、
Ａが同居している間は、
Ａの社会保険の扶養申請を
まずしてみてはどうですか？

蛇足になるかもしれませんが、
令和2年からの(制度改正後の)
給与所得控除の計算方法を説明します。

年間の給与収入から、
給与所得所を引いた金額が
『所得』となります。
※55万を一律控除する制度ではありません。

給与所得控除額は給与収入に応じて、
★控除額が変わります。
給与収入　　控除額(割合)
～162.4万　55万
～180万　　40%-10万
～360万　　30%+ 8万
～660万　　20%+44万
～850万　　10%+110万
850万超　　195万
となっています。

給与収入額が120万なら、
給与収入　　控除額(割合)
～162.4万　55万
が該当し、
120万-55万=65万
が、所得となります。

しかし、それ以上の収入なら、
例えば、250万なら、
給与収入　　控除額(割合)
～360万　　30%+ 8万
で、控除額を求めます。

250万×30%+8万=83万
が控除額になり、
250万-83万=167万
が、所得金額になります。

逆算で、制限額の
所得236万なら、
定額控除8万を加算し、
●給与収入で360万
が上限となります。

Ａの収入が今年360万超え
となると、来年末からの
児童扶養手当は打ち切りに
なるかもしれません。
ＢＣの年齢(18歳未満)も
微妙な時期になりますけどね。

どうですか？
ご理解いただけましたか？

参考
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm

Moryouyou · Answer

最初の質問と話が違うじゃないですか！A^^;)
母1人子1人じゃないのなら、
児童扶養手当の条件も全く変わりますよ！

さらに住民税の扶養の話が出て
さらに社会保険の扶養の話も
後から出てきて…
これでも全然話が変わってくるし、
質問の情報と齟齬があるから、
あなたも混乱します。

ということで、条件を整理します。

あなたの『おととし』の収入は
120万円。いいですか？
今申請するなら、
●おととしの収入ですよ。

子が3人にいるんですよね？
他に同居家族はいないですね？

扶養義務者になる子が1人
●Ａとします。

扶養する子16歳未満が2人
●ＢとＣとします。

Ａは社会保険に加入しており、
おととしの収入が112万？
※違いそうですが
　その前提にしておきます。

以上の条件で、
児童扶養手当を計算すると。
Ｂ：月43,160
Ｃ：月10,190
合計月53,350
となります。
減額になる所得制限はありません。
扶養する子がＢＣ2人なので、
添付の赤枠が所得条件です。

★今年の9月まではこの金額です。
★明細を添付します。
2子目以降の金額が
変わることにご留意ください。

そして、Ａの扶養については、
以下のようにして下さい。
①税金の扶養手続き
　扶養控除等申告書では、
　ＢＣの申告はしない。
　あるいは取り消す。

②あなたがＢＣの扶養申告する。
　住民税の申告や
　扶養控除等申告書で、
　ＢＣの氏名を記入して提出。
　Ａは記入しない。(所得制限により)

③Ａの社会保険にＢＣを扶養家族で
　加入させるのは問題なし。
　場合によってはあなたも
　扶養家族として加入可。
★給与収入月108,334円未満が条件。
★税金の扶養制度と社会保険の扶養は
　別の制度なので基本別々に申請できる。

一番、得になるのが、
あなたが、BCを扶養申告し、
ＢＣの児童扶養手当を受給する。
Ａは、あなたとＢＣを社会保険の
扶養家族として申請する。
それにより、
国民健康保険料は減額
あるいは0になる。

とりあえず、ここまで
ご理解いただけましたか？

Moryouyou · Answer

おっと、コメントで見逃していた所が
ありました。

＞姉の社会保険に妹1人１６歳を
＞扶養に入れると姉の住民税などが
＞安くなると思いますが
さきほどの収入であれば、
住民税は非課税になります。

＞その場合やはり私の扶養人数は2人の所から
＞1人に減るのでしょうか？
いいえ。
1人から0人になる
ってことです。
さらに上限額が下がり、
児童扶養手当の金額が
減額になります。
※月1.5万程度になります。

ですので、お姉さんの方で
下のお子さんの扶養申告は
しない方がよいです。

＞児童扶養手当的には2人分頂ける
それは疑問です。
18歳未満の扶養条件内の所得のある
お子さんなんですか？
話(所得や年齢等)に時差があるん
じゃないですかね？

今、申請する場合、
一昨年のあなたや家族の所得条件や
申告内容で申請することになります。

その時差が影響しているんじゃないでしょうか？

Moryouyou · Answer

あなたの給与収入は120万なのですね？
そうすると、一部支給となり、
児童扶養手当は、減額となり、
月36,880円となります。
※添付参照

先述の表の意味としては、
左の列から、
①児童扶養手当の全部支給できる
　本人の所得上限
②児童扶養手当の一部支給できる
　本人の所得上限
③は、孤児の養育者の所得条件
④は、他の『扶養義務者』の
　所得条件となります。

『扶養義務者』とは、
103万を超えた給与収入があり、
誰かに扶養されない人ということです。
他の同居家族にそれだけの収入あるなら、
児童扶養手当は要らないでしょ？
というのが、④の条件なのです。

あなたの所得が①超②以下なら、
超過した所得から計算して減額
となりますが、④の条件を
こえていたら、打ち切りになる
ってことです。

以上、いかがでしょうか？

Moryouyou · Answer

補足を見落としていました。

＞10万の違いは令和２年分のなので
＞55万円の所得控除になってるって事ですかね？
そのとおりです。
今、児童扶養手当の申請をする場合、
所得条件は一昨年の所得でみられます。
児童扶養手当の年度改正は、
今年の8月以降になるので、
自治体のＨＰは旧制度のままの
記載になっています。
ご留意ください。

Moryouyou · Answer

＞同居している家族の所得も
＞児童扶養手当に関係するのですが
＞計算も同じ様に当てはめれば
＞分かるものでしょうか？
そのとおりですが、
計算方法と条件は違います。

例えば、母と子が実家に戻って
母の親と同居すると言った場合、
親は『扶養義務者』の所得条件
をみられます。

下記の
『所得の制限はありますか？』の
『受給資格者の配偶者
・扶養義務者の所得制限限度額』
の所得額となり、これを超えると
児童扶養手当は打ち切られます。
https://www.city.yokohama.lg.jp/kurashi/kosodate-kyoiku/oyakokenko/teate/teate/jidoufuyouteate.html

お書きの、
＞給料支払い金額1121519円
＞給与所得控除後の金額
＞571519円
が、その条件になります。
お子さん1人の場合、
上限が274万円になりますから、
571519円≦274万円
になりますから、条件内なので、
児童扶養手当は制限はにはなりません。

同居している人が、
事実婚の配偶者だったりすると
ダメです。ご留意ください。

いかがですか？

Moryouyou · Answer

的外れな回答があるので回答します。
求めている回答は、児童扶養手当の
計算方法ですよね。

結論から言えば、
所得額は78.2万円で
児童扶養手当は満額支給
月43,160円
となります。

計算方法としては、
給与収入から、給与所得控除
65万を引きます。
ここがポイントです。
※前年度の制度で計算されます。

84万-65万=19万
が、給与所得になります。

さらに、19万から引かれるのは、
定額控除とされる8万のみです。
19万-8万=11万・・・①
が、所得額となります。

税制の基礎控除、ひとり親控除は
関係ありません。
児童扶養手当の計算上引かれるのは、
子供以外の扶養家族分の扶養控除
障害者控除といったものはあります。
ご質問の内容では引かれるものは
ありません。

養育費は84万の8割で
67.2万・・・②

①11万+②67.2万=78.2万
が、児童扶養手当の所得額
となります。

扶養しているお子さんが1人なら、
87万以下が全部支給の条件なので、
78.2万≦87万
となり、全部支給の対象となります。

但し、お子さんの扶養申告を
あなたがしていることが条件です。
元配偶者がお子さんの扶養控除を
申告していると、全部支給の
上限額が下がってしまいます。
このあたり、養育費を出ている
こともあり、よくご確認下さい。

参考
https://www.city.yokohama.lg.jp/kurashi/kosodate-kyoiku/oyakokenko/teate/teate/jidoufuyouteate.html

明細を添付します。

mukaiyam · Answer

＞私の収入、月収7万円　年収84万…

賞与も (あれば) 入れて 84万ですか。
これを「所得」に換算したら 29万です。
税の話をするとき、収入と所得は意味が違い使い分けないといけないのです。

【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額　( = 収入) から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm
【事業所得】・・・以下略

＞養育費　毎月7万　年間84万　所得に入るのが8割なので…

ん？
それはどこから得た知識ですか。
養育費は原則として、税法上の所得とはなりませんけど。
https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shotoku/05/65.htm
https://www.rikon119.jp/14042921535862

＞ひとり親控除35万…
＞基礎控除48万…

それらは所得税です。
課税世帯か非課税世帯かというのは住民税の話です。
ひとり親控除 30万
基礎控除 43万

＞扶養控除38万…

住民税は 33万ですが、その前に子供は何歳ですか。
満16歳未満なら扶養控除は対象外です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1180.htm

いずれにしても、課税世帯か非課税世帯かの判定に各種の所得控除は関係ありません。

------------------ 引 用 -------------------
（1）均等割も所得割もかからない人
障害者、未成年者、ひとり親または寡婦で、前年の合計所得金額が135万円以下の人

（2）所得割がかからない人
前年の総所得金額等が次による額以下の人
同一生計配偶者または扶養親族を有する人
350,000円×（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）+320,000円+100,000円
(某市の例)
http://www.city.fukui.lg.jp/kurasi/tax/kojin/kojin.html#hikazei
------------------ 引 用 -------------------

あなたの場合
 [合計所得金額] = [総所得金額等] = [給与所得 29万]
なので、均等割も所得割もかからない非課税世帯となります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

非課税世帯について教えて下さい。 母子家庭の非課税世帯です。 母1人、子1人、で計算お願い致します。

＞10万円加算という事は

＞嘘ついた訳ではなくて

最初の質問と話が違うじゃないですか！A^^;)

おっと、コメントで見逃していた所が

あなたの給与収入は120万なのですね？

補足を見落としていました。

＞同居している家族の所得も

的外れな回答があるので回答します。

＞私の収入、月収7万円 年収84万…

似たような質問が見つかりました

関連するカテゴリからQ&Aを探す

デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング

マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング

非課税世帯について教えて下さい。母子家庭の非課税世帯です。母1人、子1人、で計算お願い致します。

＞私の収入、月収7万円　年収84万…