社長が先月から無尽に参加しています。 先月は28,000円を小口現金から出金しています。 無尽掛金に

社長が先月から無尽に参加しています。
先月は28,000円を小口現金から出金しています。
無尽掛金に対する科目が分からないので、
(無尽掛金)20,000円／(現金)28,000円
(接待交際費)8,000円
という形にしております。
※接待交際費の8,000円は会費です。
今月は、会費の8,000円と掛金の利息1,300円の合計9,300円を準備するように言われたのですが、この場合の振替伝票の書き方をご教授ください。
(接待交際費)8,000円／(現金)9,300円
(支払利息)1,300円
これでいいのでしょうか。

No.2 回答者： hinode11 回答日時： 2021/04/10 00:04

会社を経営する上で、社長が無尽講に入ることが必要なのであれば、無尽講に関する支出は損金に算入されます。

ですから、無尽掛金と会費と利息のすべてが交際費になります。

先月は、
〔借方〕接待交際費 20,000／〔貸方〕現　金　28,000
〔借方〕接待交際費 8,000／〔貸方〕･････{空白}･･･

今月は、
〔借方〕接待交際費 8,000／〔貸方〕現　金　9,300
〔借方〕接待交際費 1,300／〔貸方〕････{空白}･･･

無尽講に入ることは必要でないのであれば、無尽講に関する支出は損金に算入できません。取締役賞与にするほかありません。

先月は、
〔借方〕取締役賞与 20,000／〔貸方〕現　金　28,000
〔借方〕取締役賞与 8,000／〔貸方〕･････{空白}･･･

今月は、
〔借方〕取締役賞与 8,000／〔貸方〕現　金　9,300
〔借方〕取締役賞与 1,300／〔貸方〕････{空白}･･･

No.1 回答者： OnneName 回答日時： 2021/04/09 14:41

普通はそんなものは会社の経費には出来ませんね、会社の定款に「無尽」が入っていますか？

全額「役員賞与」か「役員貸出金」ですね。