未払金の訂正

７月末計上
支払手数料25,630　未払金25,630

8/10引落額25,190ということで支払手数料が440多めに計上されてたのが見つかりました。
この時仕訳は下記の内容で大丈夫でしょうか。

未払金25,630　普通預金25,190
　　　　　　　 支払手数料440

月次決算のため7月分は既に決算申告済です。
ご確認お願い致します。

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2021/08/21 11:09

７月と８月が同一決算期（同一会計年度）ならば、

７月末計上の仕訳を
支払手数料25,190　未払金25,190

と訂正するのがいいです。

ただし、月次決算を締め切ったから遡って７月の仕訳を訂正できない、というのであれば、お書きの通りでいいです。

No.2 回答者： srafp 回答日時： 2021/08/18 15:05

> 月次決算のため7月分は既に決算申告済です。

はい?　月次決算と決算申告は関係ないです。

法人税及び消費税の確定申告は２か月以内[延長申請して３カ月以内]なので、申告期限内であるならば申告書の訂正をすればいいのでは?


> この時仕訳は下記の内容で大丈夫でしょうか。
決算申告書の訂正をしないというのであれば・・・
関与する税理士等がいる場合、その先生の考え方に従う事になりますが、
①今回の差額は４４０円と少額であることから書きになられている仕訳でも問題ない。
②正しく行うのであれば、１番さまが書かれているように「支払手数料４４０円」ではなく、「前期損益修正益４４０円」

なお、消費税の取扱いは１番さまの書かれている通りです。

No.1 回答者： けこい 回答日時： 2021/08/18 10:28

決算申告済みという事であれば８月は翌期になりますから、支払手数料ではなく雑収入です

前期損益修正益ですね
消費税の課税コードは「課税仕入」
課税仕入の対価の返還や課税売上ではないので注意が必要

この回答へのお礼

早い回答ありがとうございます！！！

お礼日時：2021/08/18 10:37