株取引「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の口座を持っている場合の確定申告について

現在、２つの証券会社に口座を開設しています。

Ａ証券会社：特定口座（源泉徴収あり）
Ｂ証券会社：特定口座（源泉徴収なし）※変更手続きが間に合わなかったため

２つとも源泉徴収ありの場合、確定申告は必要ないと思います。
しかし、上記のような場合はどのように申告したらよいのでしょうか？

ちなみに、Ｂ証券会社のほうは今年はマイナスで、
今後の取引はＡ証券会社にて行う予定です。

Ｂ証券会社で利益が出ていなくても、片方が源泉徴収なしのため、
Ａ証券会社で利益が出ている場合は確定申告が必要ですか？

No.1 回答者： kotikoti11 回答日時： 2008/05/16 20:18

Ａ証券会社については、確定申告は不要。

Ｂ証券会社については、１０万円を超える利益がある場合は
確定申告が必要。
（※Ａ，Ｂ証券ともに、損失が出た場合は確定申告すると、
控除が受けらる可能性があります。）


　以下のように対処してＯＫのはずです。

（１）源泉徴収ありの口座
基本的に確定申告は不要。
利益が１０万円未満でも強制的に１０％の税がとられます。
例えば、利益が９万でも徴税されます。
しかし、確定申告が不要なので便利です。

（２）源泉徴収なしの口座
場合によって確定申告する。
１０万円を超える利益がある場合のみ、確定申告の必要あり。
例えば、利益が９万円なら申告不要です。
しかし、利益が１０万円を超えるときは、申告しなければいけ
ないので面倒です。


確実に１０万円を超える利益を得られないのであれば、”源泉徴収
なし”の口座にすると、数千円の徴税を回避できます。
（本当は、”両方を使い分ける”のが一番有利です。でも、面倒
です。）

課税所得の額によって、申告した方が良かったり、悪かったりし
ます。ここらへんは難しいです。参考ＵＲＬにてご覧ください。
（でも、基本的には、全ての所得に関して申告する必要がありま
す。）
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
http://www.hat.hi-ho.ne.jp/heart_thoughts/stock/ …

参考URL：http://www.hat.hi-ho.ne.jp/heart_thoughts/stock/ …

この回答へのお礼

確定申告が面倒なので今年から「源泉徴収あり」に変更したのですが、
Ｂ証券会社のほうが間に合わなかったため、中途半端な状態になってしまいました…。
Ｂ証券会社のほうで利益がでなければ確定申告は必要ないのですね。

回答ありがとうございました！

お礼日時：2008/05/16 21:43

No.2 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2008/05/16 21:27

＞しかし、上記のような場合はどのように申告したらよいの…

A証券会社について、確定申告は任意であって、不要と決めつけられるわけではありません。

B証券会社について、他の所得 (Aのことではなく、給与や事業所得など) と合算しても、「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320. …
の額の合計額より少なければ申告不要、所得控除の合計より多ければ申告必要。
もう少し平たく言えば、「基礎控除」の 38万円と「社会保険料」の支払額などを足した数字より少なければ、申告の義務は生じないということです。
(10万円という根拠は分かりません。)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm

＞ちなみに、Ｂ証券会社のほうは今年はマイナスで…

A証券会社は任意といったのは、そのようなケースがあるからです。
両方とも申告すれば、Aの利益から Bの損失を引き算した分に相当する源泉税は、還付されます。
Aの利益より Bの損失のほうが大きい場合は、Aの源泉税をすべて返したもらった上、その差だけを翌年以降に繰り越してもかまいませんし、A は申告せず、B の損失をまるまる繰り越してもかまいません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1465.htm

＞Ｂ証券会社で利益が出ていなくても、片方が源泉徴収なしのため…

そういうことはありません。
A については、あくまでも任意です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

なるほど…
たいへん解りやすい説明で、理解できました。

回答ありがとうございます！

お礼日時：2008/05/16 21:51