祖父がかけていた生命保険の満期がきているのですが...

祖父がかけていた生命保険の満期がきているのですが...


よろしくお願いいたします。

10年前に

契約者　祖父
被保険者　私
満期受取人　祖父

という形で祖父がかけてくれていた郵便局の「普通養老保険」
という保険が、先月の末に満期を迎えました。
でも、祖父は5年前に他界しています。

質問１

詳しい人に聞くと、
この満期保険金（300万円）は私が受け取れるとのことなのですが、
この場合、受け取るに際して税金はかかるのでしょうか？
相続税？贈与税？　聞いた人も、そこまでは知りませんでした。
どんな税金がだいたいどのくらいかかるのでしょうか？

また、
もちろん私はこの保険に対して１円も保険料を払っていないのに、
満期金だけ受け取っても本当にいいものなのでしょうか？



質問２

また、
「5年前に祖父が他界した時点で、この保険は祖父の相続すべき財産に
なるのだから、その時に法定相続人によって相続されるべき保険だったので、
税務署から何らかの追徴税が課せられるよ...」という人もいます。

祖父が他界した時点で、この保険を税務署に申告しなかったのは、
いけないことだったのでしょうか？

そして、追徴課税というのも本当なのでしょうか？


質問３

今は健在の祖母も祖父のと同じような形で
私を被保険者にして保険をかけています。
満期までに祖母が万一のことがあると仮定した場合のことを考えて、
今の時点で何か対策できることはありますか？



以上、質問１、２、３について教えて下さい。

よろしくお願いいたします。
　

No.4 ベストアンサー 回答者： poppyday 回答日時： 2010/07/24 23:12

保険契約当時の約款がわかりませんので、現在の普通養老保険の約款内容と同じと仮定します。

保険証書を持って郵便局に相談することをお勧めします。

質問順を変えて書きます。

＜質問２＞
http://www.jp-life.japanpost.jp/faq/faq_cat04.ht …
＞被保険者ではない保険契約者が死亡した場合、保険契約はどうなるのですか。
＞原則として、死亡した保険契約者の相続人が保険契約を相続・承継することになります。

相続財産としての保険の価値は、祖父様が亡くなった時点で解約したときの払戻金になります。
（保険料一時払いと思われますので）３００万円よりはやや少ない程度でしょう。

ただ、相続税は相続財産が５千万＋法定相続人×１千万（本件であれば最低でも７千万）以下であれば『０円』ですので申告不要です。
祖母様がご存命ということですので、祖父様の相続についてどのように行ったかを聞いてみてください。

＜質問１＞
ここからがややこしいです。
約款上は満期金の受け取りは質問者（＝相続人の孫）になります。

もし、質問者の親御さん（＝祖父様の子）が既に亡くなられているのであれば、
この保険を（遺産分割協議で）質問者のものとしてもらえば、
契約者＝満期金受取者なので所得税の一時所得扱いになります。
こうすれば、３００万円満期金の保険料一時払い保険であれば、ほぼ所得税は０円かと思われます。
（タックスアンサーhttp://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm）
協議は、祖母様と親御さんにご兄弟がいれば叔父様/叔母様がたの同意がいります。

もし、質問者の親御さん（＝祖父様の子）がご存命ですと、
どうやっても契約者≠満期金受取者なのでNo1さんの指摘どおり、贈与税となります。

＜質問３＞
ということで、祖母様が亡くなった時点で契約者＝満期金受取者となるように
祖母様の遺言でこの保険の相続人を質問者にしておくと良いです。

ただ、このために遺言を書いてもらうというのもなかなかに微妙ですね……。

No.3 回答者： tamiemon96 回答日時： 2010/07/24 23:06

・　本来であれば、おじいさんがお亡くなりになった時点で、契約者を変更する手続きをすればよかったということですね。

・　全体の流れとしては、

(1)　おじいさんが亡くなった時点で、払い込まれている保険金（保険積立金）が相続財産になります（すぐに使えるお金ではないので、若干減額されて評価されます）。

(2)　あなたは、契約者としての地位を受継いでいることなり、通常の保険の満期金と同じく、一時所得の申告をすることになります。この時、おじいさんが負担した払込保険料も必要経費として差引くことが出来ます。


・　なお、おじいさんがお亡くなりになったときに、この保険を含む遺産総額が、
　　５０００万円+法定相続人×１０００万円
　　以下であれば、相続税の課税対象になりませんので、相続税の追徴は出ません。

　　相続税の対象であれば、５年前ということですから、既に税務調査があったと思います。
　　＊通常、２年以内程度できます。

・　結論

　　受取保険金　－　既払込保険料　＞　５０万円

　　になる場合は、来年３月にあなたの所得税の確定申告（一時所得）をするということになります。
　　

No.2 回答者： TEOS 回答日時： 2010/07/24 22:33

疑問が有るので、聞かして下さい。

　５年前におじいさんが亡くなった時に、おじいさんの遺産は、
すべての、相続人に情報開示してないのですか？
遺産の分割はどうしたのでしょう。

郵便局も、死亡時に何らかの書類なりの送付、連絡は無かったのですか？
逆に、お祖父さんが、子や孫に掛ける事は珍しくは無いですけど、死亡後この５年間の養老保険の月々の
支払いはどうしてたんでしょうか？　おじいさんの郵便口座は、凍結されているはずですので？
一度、郵便局で相談した方が、早道です。
素人が云々いうより、保険のプロの意見の方が確かです。　税金の件は不明ですけど？？？


私も、おばあさんの遺産をすべて、一人で引き継ぎました。　相続税は１円も払ってないよ。
相続税の計算式が有るけど、生命保険は別枠計算だったと思う？？
計算式の本が出てこないので、またコメント下さい。

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2010/07/24 21:34

＞質問１…

＞相続税？贈与税？　聞いた人も、そこまでは知りませんでした…

満期まで祖父が健在で、受取人は祖父だったのにそれをあなたが受け取ったのなら、何の問題もなく贈与税です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm

＞どんな税金がだいたいどのくらいかかるのでしょうか…

(300 - 110)×10% = 19万円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

＞質問２…
＞祖父が他界した時点で、この保険を税務署に申告しなかったのは…

税務署に申告でなく保険会社 (郵便局) に届けが必要だったのじゃないかな。
ともかく、保険料負担者が亡くなったのですから、相続税には違いありません。
税額は、お書きの情報だけでは判断できません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4114.htm

＞質問３…
＞今の時点で何か対策できることはありますか…

対策もなにも、労せずして大金が手にはいるならそれなりの税を納めるのは、人として当然のことです。
税金を払いたくなかったら、祖母にその保険を解約してもらうことです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm