文房具をWEBで購入しました。会社として購入した分(会社で精算）と個人

文房具をWEBで購入しました。会社として購入した分(会社で精算）と個人的に購入した分（個人支払い）と一緒に記入された形で請求書が届きました。
伝票は何を使用して、どのように記入すれば良いのでしょうか？
ご教授下さい。よろしくお願いします。

請求書です-------------------------------------------------------
日付　　伝票番号　　品名　　　数量　　単価　　金額
10/1　　xxxxxx1　　紙　　　　1　　　1500　　1500　←　これは会社で精算
10/10　 xxxxxx2 お茶　　　1　　　1000　　1000　←　個人で支払う

No.3 ベストアンサー 回答者： hata79 回答日時： 2010/10/28 18:55

　借方　消耗品費　2,500円　貸方　現金　2,500円

　　借方　預り金　　1,000円　貸方　現金　1,000円
「？」と思います。
それをするなら
借方　現金　１，０００円　貸方　　預り金　１，０００円
では？
しかし、これでも私は？と思います。預かり金ではないと思います。
じゃあ、なんだといわれれば消耗品の減少という考えです。

消耗品として会社が買ったものを、社員が個人的に購入したのですから、
消耗品の減少と現金の増でよいと思います。

消耗品費を会社が現金で払ってない場合でも、同じ仕訳です。
会社の初めの仕訳（上は現金払い、下は未払い）
消耗品費　　２，５００円　　現金　２，５００円
でも
消耗品費　　２，５００円　　未払い金　２，５００円

社員個人が１，０００円会社に払ってお茶を自分のものにしたとき。
現金　１，０００円　　消耗品費　１，０００円


こうしないと消耗品費代が過大計上されてしまいます。

この回答へのお礼

ご回答有難うございます。

hata79様のおっしゃる通りだと思いますので、最初に教えて頂いた方法で処理しようと思います。

2度もご回答をいただき有難うございます。

お礼日時：2010/11/01 11:53

No.2 回答者： hata79 回答日時： 2010/10/27 19:04

私の知る企業では税理士の指導で次の仕訳をしてます。

説明上、紙もお茶も消耗品費としておきますが、使用してる勘定科目に置き換えてください。

請求に基づいて支払ったとき

借方　消耗品　　2,500円　貸方　現金　2,500円

貴方がお茶を受け取り、現金を会社に支払ったとき

借方　現金　　　1,000円　貸方　消耗品　1,000円

この回答への補足

ご回答有難うございます。

下記の内容で処理しようと思っています。

(1)　入金伝票で預り金として、1,000円の伝票を起こす
(2)　振替伝票
　　借方　消耗品費　2,500円　貸方　現金　2,500円
　　借方　預り金　　1,000円　貸方　現金　1,000円

これでも大丈夫でしょうか。

補足日時：2010/10/28 09:20

No.1 回答者： yosifuji2002 回答日時： 2010/10/26 15:35

伝票は会社によって違いますので、貴社の様式に従うしかないですが、文具等の現金購入の際に使用する伝票に請求書を添付して、会社購入分の行には「会社使用分」、とでも記入して、あなたの署名か印鑑をおし、上司の決裁を受けたら良いでしょう。

それをもって出納担当者に会社分の金額の交付を受けたらよいでしょう。

なお、私の会社ではこのような場合はその請求書に上記の事実を書いておけばそれだけで現金が出ます。特に伝票は要りません。

この場合の問題は請求書に会社分と個人分が混ざっていることではなくて、両者が明らかに区分され、それが第三者によって承認されているということです。

この回答へのお礼

ご回答有難うございます。

お礼が遅くなりすみません。

お礼日時：2010/11/01 11:54