損益通算しての還付金額について

私会社員です。

会社員の年収は今年330万でした。

副業でインターネットで輸入品を販売しております。

こちらは多分赤字です。

ここで一つ質問です。

1.確定申告で損益通算して還付されるのはいくらくらいかわかりますか？

赤字の金額がわからないとなんとも言えませんか？


というのも、確定申告した方がいいのかしない方がいいのかわかりません。

お恥ずかしながら税金に関してちんぷんかんぷんで、
確定申告するとしたら税理士に頼みたいのですが、
税理士に頼んだとしても還付金より税理士代が高かったら意味ないし、
どっちがいいのかなと…

2.確定申告書類の収支内訳表の
売上(収入)金額というのは
売上(販売金額)ですか？
利益(販売金額-商品原価)ですか？

アドバイスよろしくお願い致します。

No.2 ベストアンサー 回答者： Q_A_333 回答日時： 2014/03/03 02:30

長いですがよろしければご覧ください。

＞1.確定申告で損益通算して還付されるのはいくらくらいかわかりますか？
＞赤字の金額がわからないとなんとも言えませんか？

はい、なんとも言えません。

＞確定申告した方がいいのかしない方がいいのかわかりません。

「確定申告」は「所得税の過不足の精算手続き」ですから、「過不足があるならする」「過不足がないならしない（する必要がない）」の「2択」しかありません。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

また、「損益通算しないほうがよい（税金の還付を受けないほうがよい）」ということは普通ありません。

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ちなみに、「給与所得者（給与所得のある人）」には、【特別ルール】が適用されます。
ルールは、以下のリンクにあるとおりです。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

＞税理士に頼んだとしても還付金より税理士代が高かったら意味ない…

税理士に頼みたくても「たいした報酬にならない案件（節税の余地が小さい案件）」は断られることのほうが多いです。
ですから、「節税の余地が小さい案件」は、「税務署」に相談するのが一般的です。

ただし、この時期は「ものすごい混雑」の税務署がほとんどですから、「基本的なことからじっくり」というのは無理です。

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/ …
『大混雑の確定申告』（2007/03/12）
http://kaisendon.seesaa.net/article/35827006.html
---
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-126 …
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html

＞2.確定申告書類の収支内訳表の売上(収入)金額というのは売上(販売金額)ですか？利益(販売金額-商品原価)ですか？

税金の制度では、「利益（儲け）」のことを「所得」と呼んで「収入」とは区別しています。
「所得」は、「収入」から「必要経費」を差し引いたものです。

・収入－必要経費＝所得

とりあえず、以下の説明を読んで「ちんぷんかんぷん」ならば、自分で申告書を作成するのはほぼ無理ですから、素直に税務署で相談して下さい。

『所得の種類と所得金額の計算方法｜松戸市』
http://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/zeikin_ …
『やさしい必要経費の知識』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

また、「多分赤字です」とのことですが、「必要経費について勘違いしていて実は結構な黒字だった」という場合は、「確定申告する義務がある」＝「納税の義務がある」ということになります。

『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

*****
（備考）

以下のような事件もあったので、「事業所得の赤字を利用した節税」には税務署も敏感になっています。

「雑所得」とみなされないよう、きちんとした資料を持参して相談されることをお勧めします。

『「節税副業」指南役が逮捕』（2013/02/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-166 …
『事業所得と雑所得の違い｜丹羽総合会計事務所』
http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html

---
ちなみに、「税務署」を「無知な納税者からたっぷり税金を徴収する役所」のように言う人がいますが、そんなところではありません。

もちろん、「素人を騙して多く税金を取る」ことなど簡単でしょうが、「国税職員」がそれをやったらクビになります。

『不服申立ての手続』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/fufuku/huhuku3.htm
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/noz …
『税務上の取扱いに関する事前照会に対する文書回答について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/jizenshokai …

ですから、「節税の相談に乗ってもらう」なら「税理士」に頼むしかありませんが、「申告書を作成するための正しいルール」を確認するだけなら税務署で何の問題もありません。

また、「国が用意した国税の相談窓口」は、「税務署（国税局）」しかありません。

*****
（出典・その他参考URL）

『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365 …
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/503 …
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kak …
---
『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」』（2012/06/07）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-135 …
『ニセ税理士』（2014/01/04）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-191 …
---
『税務調査って怖いの？』（2009/08/29）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373 …
『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760 …
---
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807 …
>>…所得税の確定申告では、給与以外の所得が20万円を超えない場合は申告の必要はありませんが、住民税の申告では給与所得と合わせて申告しなければなりません…

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください。
※同じ方の記事が多いのは「参考になるから」で他意はありません

No.3 回答者： Q_A_333 回答日時： 2014/03/03 02:45

Q_A_…です。

念のため補足です。

「事業所得」と「雑所得」の違いですが、「規模の大きさ」では判断しません。

「小さな事業をだんだん大きくしていく」ということは当たり前にあることですから、ご紹介した記事にあるように「反復性・継続性」などを重視して判断することになります。

『事業所得と雑所得の違い｜丹羽総合会計事務所』
http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html

※判例があるということは、「国と納税者の見解が一致せず裁判にまでなることがある」ということです。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
非常に助かりました！！
そうなんです。
戻ってくる事よりも、払う必要があるのに思い込みで払ってなかった場合が非常に怖かったので質問させてもらったのです。
詳しく有難う御座いました！！

お礼日時：2014/03/10 12:31

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2014/03/02 17:57

＞会社員の年収は今年330万でした…

今年はまだ 3月になったばかりですが、もう過去形ですか。

＞副業でインターネットで輸入品を販売しております…

事業と言える規模ですか。
小遣い稼ぎのつもりなら、事業所得ではなく「雑所得」に過ぎませんので、給与所得との損益通算はできませんよ。

＞赤字の金額がわからないとなんとも言えませんか…

当然です。

＞売上(収入)金額というのは売上(販売金額)ですか…

はい。

＞利益(販売金額-商品原価)ですか…

それは、一般的な経理洋画では「粗利益」、税用語では「(事業) 所得」です。

＞確定申告するとしたら税理士に頼みたいのですが…

文面からは、儲かったとしても小遣い銭稼ぎに過ぎないように思えますので、赤字だったのなら確定申告などしなくて良いですよ。