相殺の仕訳について

夫が個人事業主で私が経理関係をしております。

5月末にA社に50000円の請求書を送りました。通常なら6月末に入金されるところですが、夫から「6月末に来るA社からの請求書で相殺されるから5月分は入金がないから」と言われました。
A社からくる請求が150000円から50000円引かれて100000円来れば、こちらはそれをお支払いするだけのことだと思うのですが、既にうちに入力してある売掛金→売上高→5月分→50000円に対して、どのような処理をすればいいのかが分かりません。

初心者、無知のため教えて頂けませんでしょうか？
よろしくお願い致します。

No.2 回答者： keirimas 回答日時： 2015/06/25 13:54

貴方の5万円の請求がＡ社からの請求15万円と相殺される（Ａ社からの入金がなく貴方が10万円を支払う）処理は下記のとおりです。

日付・科目は一例です。

・貴方の売上を計上
5月31日　売掛金　50,000　　売上　50,000

・Ａ社からの請求（仕入）を計上
6月30日　仕入　150,000　　買掛金　150,000

上記売掛金と買掛金が相殺されて、貴方が10万円を預金から支払った
7月10日　買掛金　150,000　売掛金　　　50,000
　　　　　　　　　　　　　　普通預金　100,000

No.1 回答者： yuyuyunn。 回答日時： 2015/06/25 13:13

こんにちは

私も新米経理ですが
5000円　相殺
仕分けは買掛金　になると思います

こういう感じでよろしいでしょうか？