初めまして！住宅控除と医療費控除とふるさと納税について質問させて下さい！年末調整で去年年収574万

Question

初めまして！住宅控除と医療費控除とふるさと納税について質問させて下さい！
年末調整で去年年収574万円、住宅控除が25万9400円返ってくるとの事でしたが所得税で15万8100円引かれてました！残りは住民税で97500円までしか引かれないとの事で97500円引かれてましたが、ふるさと納税を30000円分しました！ワンストップにしてなかったのでふるさと納税の分が所得税からも引かれ住宅控除をMAXに使い切れてなかったとゆう事になりますか？
この場合2000円で済んでないとゆう事になりますか？いくら損したことになるのでしょうか？ちなみに住民税で引かれてた合計は12万5142円でした！
そこから住宅控除の97500円を引いて、30000円から2000円引いた28000円にもなりませんしとうゆう事なのかさっぱり分かりません！
また今年の話なのですか医療費控除で合計20万ほど確定申告で出したのですが所得税はゼロなので返ってこないと言われました！
この場合住民税から引いてもらえるのでしょうか？住宅控除は最高97500円までしか引いてもらえないとのことですが医療費控除やふるさと納税は上限があるのでしょうか？
色々調べ回っても分からないので教えていただけませんか？
かなり分かりにくく質問もいっぱいしてしまい長文で申し訳ありません！
よろしくお願いします

Moryouyou · Accepted Answer

早速ですが、一部訂正です。
下記の部分です。
****
▲他に所得控除が7.6万ほどあったと
　推測されます。生命保険料控除です
　かね？　この控除は所得税と住民税で
　控除額が変わりますから、数百円の
　誤差を確認するには、必要な数字と
　なります。
****

私が年収の574万を547万の転記ミス
したための誤解のようです。
申し訳ありません。

おそらく、所得控除に配偶者特別控除？
あたりがあると推測されます。
どうでしょうか？

と訂正します。

後の数字に特に違いはなさそうです。

すみませんでした。

mukaiyama · Answer

・去年分源泉徴収票の内容すべて (数字を具体的に、以下同)
・住宅ローンの詳細
・医療費の詳細
・ふるさと納税の詳細

を明示してもらわないと、軽々なコメントはできません。

Moryouyou · Answer

いくつか不明点がありますが、推測で
ご説明します。

①前提条件1
ふるさと納税、及び住宅借入金等特別控除
が引かれる前の段階で年末調整をされて、
その後、確定申告でふるさと納税と、
住宅借入金等特別控除を申告された。

②前提条件2
源泉徴収票上は源泉徴収税額(所得税)が
158,100円あった。
▲他に所得控除が7.6万ほどあったと
　推測されます。生命保険料控除です
　かね？　この控除は所得税と住民税で
　控除額が変わりますから、数百円の
　誤差を確認するには、必要な数字と
　なります。

③推測
住民税が125,142円引かれていた。
これは、
住宅借入金等特別控除の97,500円
寄附金税額控除が27,642円
ってことでしょうかね？
微妙ですね～A^^;)

このあたりって、もう役所から
住民税の納税通知がきている
ってことなんですか？

大雑把に言うと、
ふるさと納税、及び住宅借入金等特別控除
申告前の税額は、
④所得税15.8万
⑤住民税26.2万
となります。

ふるさと納税の軽減額は
⑥所得税2,800(寄附金控除)
⑦住民税2,800(寄附金税額控除)
⑧住民税22,400(ふるさと納税特別控除)
となります。

⑨住宅借入金等特別控除　259,400
(住宅ローン残高が25,940,000の1%)
とのことなので、
④15.8万
-⑥2800
-⑨259,400
= ⑩-104,100
が、所得税から引ききれなかった
金額と想定されます。

これが住民税に回ったわけですが、
住宅借入金等特別控除の住民税の
税額控除は限度額があり、
消費税増税前の限度額は
⑪97,500となります。

ですから、
⑪97,500-⑩104,100+
=▲6,600
は、税金から軽減できませんでした。
ということになります。

因みにふるさと納税をしなかった
としても、ここから2,800を引いた
6,600-2,800=3,800は、税金から
引き切れないことになります。

年収が毎年同じなら、以前から
★この限度額にかかっていたことに
なります。ローン残高は過去に
遡るほど、増えますからもっと
ロスは多かったということに
なります。

ワンストップ特例を使うと、
住宅借入金等特別控除の税額控除を
無視して、所得税の寄附金控除分も
住民税から控除するらしいという
話は聞いたことがありますが、
このあたりの真偽は分かりません。

＞医療費控除で合計20万ほど確定申告で
＞出したのですが所得税はゼロなので
＞返ってこないと言われました！
それは、前の話と関わってますか？
それとも前の574万の年収は、一昨年の
話なんですかね？

いずれにせよ
＞住民税から引いてもらえるので
＞しょうか？
については、引いてもらえるでしょう。
医療費控除額20万なら、
★20万×10%=2万住民税が軽減されます。

＞医療費控除やふるさと納税は上限が
＞あるのでしょうか？
住宅借入金等特別控除がかなり特殊で、
ローンを組んで家を買う人を最大限に
増やすための最大の軽減税の対策なんです。

下記をよくお読み下さい。
http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/090929.html

ふるさと納税は住民税の所得割の20%が
特例控除の限度となっています。
あなたの場合だと26万×20%=5.2万
所得税、住民税の寄附金控除を加算して
6.6万までいけました。

医療費控除は所得控除なので、
税金が残っている限り、課税所得が
ある限りは控除できます。

しかし、3万のふるさと納税は、
十分効率的だったと思います。

ご質問の前半の明細を添付します。

いかがでしょうか？

ma-fuji · Answer

＞また今年の話なのですか医療費控除で合計20万ほど確定申告で出したのですが所得税はゼロなので返ってこないと言われました！
源泉徴収票の「源泉徴収税額」が０円なら、そのとおりです。

＞この場合住民税から引いてもらえるのでしょうか？
もちろんです。
住民税にも医療費控除があります。

＞住宅控除は最高97500円までしか引いてもらえないとのことですが医療費控除やふるさと納税は上限があるのでしょうか？
ローン控除は、もともと所得税にしかないのですが、控除額が所得税より多く、所得税から引ききれない場合に特別に住民税からも引けるというものです。
医療費控除はローン控除とは違い、所得税からの還付あるなしにかかわらず、前にも書いたとおり控除があります。
控除額は２００万円が限度額です。

住民税の税率は１０％なので、２０万円の控除なら２万円翌年度の住民税が安くなります。
住民税は、去年の所得に対して６月から来年５月まで課税です。
通常、その通知は５月末に会社を通してきます。

また、ふるさと納税のしくみは複雑なので簡単に書きますが、住民税の「所得割」という税額の額によって、２０００円の自己負担ですむ限度額が変わります。
「所得割」の額が少ないと限度額も少なくなり、自己負担の額が増えます。
貴方の場合、ローン控除や医療費控除によって、その「所得割」の額が少なくなっているので、２０００円では済まなくなっていることがありえます。

「所得割」の額がわかれば、もう少し具体的な回答ができますが、去年（平成２８年）の年収が５７４万円でそのローン控除が２５９４００円なんですよね。
今年度の住民税の通知はまだ来ていないはずですが、「ちなみに住民税で引かれてた合計は12万5142円でした！」はいつの年度の住民税のことでしょうか？

初めまして！住宅控除と医療費控除とふるさと納税について質問させて下さい！ 年末調整で去年年収574万

・去年分源泉徴収票の内容すべて (数字を具体的に、以下同)

いくつか不明点がありますが、推測で

早速ですが、一部訂正です。

＞また今年の話なのですか医療費控除で合計20万ほど確定申告で出したのですが所得税はゼロなので返ってこないと言われました！

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