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相続のことで質問させていただきます。

先日、父親が他界しました。
私は長男です。
通夜葬儀、死後の手続き等色々と済ませて
相続のことも今後考えていかなければいけません。
相続対象としては、
私から見て母親、結婚して外に出た妹、
父と養子縁組してる妻、そして私です。

父親の残した預金は一億円くらいです。
控除含めて計算して、
どのくらいの額が相続税として
徴収されてしまうものでしょうか?
参考までに試算頂きたいです。

A 回答 (5件)

ご愁傷さまです。



家族構成は以下でよろしいですか?

 ★父┬◇母1/2
 ┌─┴┬……┐
◇妹 ◇兄―◇妻
1/6  ↑本人↑養子
   1/6  1/6
★:被相続人
◇:法定相続人
※分数は法定相続の配分

相続税額は、相続財産の配分により
変わります。

極端な話でいけば、相続財産1億を
全て配偶者のお母さんが相続すれば、
配偶者の軽減特例で、1.6億までは、
相続税が課税されないので、
相続税は0です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

法定相続の配分どおり相続した場合は、
基礎控除
3000万+600万×法定相続人4人
=5400万
が控除され、
1億-5400万=4600万
が課税対象となります。

法定相続どおりに課税分を配分すると
母4600万×1/2=2300万
子4600万×1/6=767万(の3人分)
で、相続税は、
母2300万×15%-50万=295万
子767万×10%≒77万(の3人分)
となり、
合計の相続税は、
★295万+77万×3人≒525万
となります。

母は軽減の特例で0
子の3人が税額の約半分262万を
3分割して、ひとりあたり
★約87万ずつ納税となります。

全体の相続税525万は、
相続財産の配分割合により、
相続税の配分割合も決まります。
母の分はどの場合でも0です。

相続財産は預金(の1億)だけでは
ありません。
不動産、動産をお父さんの財産、
一切合財で、評価額が決まります。
ですから、
1億+αになることが想定されます。

また、奥さんを養子とすることで、
基礎控除が増えて多少節税には
なっていますが、相続財産の配分は
別の話になります。

法定相続人全員で協議して、
遺産分割協議書を作成して
全員で合意して下さい。

もめて協議が難航して、
相続税の申告期限までに
相続税の申告ができないと
お母さんの相続税軽減が
受けられないので注意
して下さい。

以上、いかがでしょう?
「相続のことで質問させていただきます。 先」の回答画像4
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相続人は4人ですよね。



そうなると、基礎控除3000万。

4 × 600万 =2400万

ですから、5400万が控除されます。

後は、下記サイトの計算表で計算して
みてください。

配偶者の取得した遺産額に対する税額については、法定相続分もしくは
1億6000万円までのいずれか多い金額に
対応する額までの税額控除があります。


http://www.tokyozeirishikai.or.jp/general/zei/so …
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父と養子縁組してる妻、そして私です。


この意味が分からない、義姉妹と結婚したってことですか?
税がかかるとすれば母親だけかな。
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司法書士さんの相談窓口がありますので


無料の相談などで聞いてみてはどうですか?
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法定相続通りでやる場合、全部資産が現預金と想定したら300万いかないくらいです。

でも、お母さんが5000万以上相続する場合や不動産があるならそれが小規模宅地に該当するかどうかなどで変わってきます。税理士さんに細かい数字は出してもらうといいと思います。
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http://minami-s.jp/page009.html

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質問⑤ 解体合意書は、解体業者によって違うのでしょうか?先にこちらで用意する事はできますか?


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Aベストアンサー

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さて、遺言以外での方法ですが、婚姻後20年以上経過した配偶者に対する不動産贈与の特例を使う事も考えられますね。不動産の評価額が2千万円以内という制約がありますが。

質問文を読むと、相続した不動産を売却して老後の生活費に充てるように受け取れますが、その場合、妻に相続が発生した時には既に生活費の事を考える必要がないのですから、妻の両親に相続が発生する時のことを考えておくことでしょうね。
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・両親に相続が発生した時

両親とも他界した場合に法定相続人は妻と弟です。弟が先に亡くなっていた場合には3人の子が代襲相続します。妻が先に亡くなっていた場合には、妻の配偶者は相続しません。

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「銀行に入出金の照会するものでしょうか?」
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「精算課税制度利用すると暦年課税利用できなくなるので10万での贈与も申告しないといけなくなりますか? 」
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おまけ
相続発生し相続税申告書が提出された(あるいは無申告でも)後に、相続税申告内容と同時に過去の贈与税申告がされているかどうかが調査されるのが一般的な税務調査です(※)。

 そろそろ「死ぬ」という方の財産を名義変更したり贈与すると、まずは「過去6年間に贈与があったかどうか」を調査されます。
 そして相続発生時の3年前の日以後の贈与については、相続財産に加算して相続税計算されます。
 注意点は「では、相続発生前3年間の贈与には贈与税がかからないのだ」と考えるの間違い。
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その後相続税申告書にて、納税すべき相続税から、贈与税が控除されます。


税務当局は世界有数の情報集中機関です。
とはいえ、庶民の数百万円の口座移動まで把握していたら、情報がパンクしてしまいます(個人事業主でも、その程度の振り込みや入金はざらだからです)。

税務署員は限られた人員ですので、国民の口座の動きを毎日見張ってるわけではありません。ご懸念の「お尋ねがくるかどうか」は心配無用と考えます。

既述のように「税務調査対象となるのは、相続発生後」です。
その時に「どうして申告しなかった」「預金の分散をしたかった。贈与ではないと思った」はタダの言い逃れなので、当局は斟酌してくれません。

「確定申告にて相続時精算課税制度を利用すると税務署からのお尋ねなるものはくるのでしょうか?」
 来ません

「銀行に入出金の照会するものでしょうか?」
 しません。

「過去にも800万ほどの贈与ありそのままにしている」
 贈与税申告義務を果たしていませんね。

「マイナンバー銀行に登録してあるので、以前よりは簡単に税務署把握できるのではないかと思ってです。」
 税務署ではマイナンバーによる銀行照会ではなく、住所氏名生年月日で調査します。
 マイナンバー制度は「行政機関同士で使用する」...続きを読む


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