確定申告必要ですか？

Question

非課税世帯です。
細かい金額は省きます。

11月に学資保険満期で121万据え置きしました。
必要経費が62万と書かれています。
所得税を計算しましたら45000円となりました。

この45000を確定申告するのでしょうか？

Moryouyou · Accepted Answer

すみません。混乱させてしまいました。

給与収入だけで200万あると
解釈していました。
遺族年金と合わせてなんですね。
それなら全く心配いりません。
学資保険の4.5万の所得が
プラスされても非課税です。

遺族年金は非課税なのです。
税務申告をしてはいけません。

課税対象は給与収入の96万で、
給与所得控除55万を引いて、
給与の所得が41万　それに
学資保険の　+4.5万を足して
合計所得　　45.5万
になります。

確定申告は給与所得以外の
所得が20万以下なら
しなくてよいことになっています。
4.5万≦20万ということなので。

住民税申告だけは必要なのですが、
質問の情報からは、ひとり親か
寡婦なので、所得135万以下
(給与収入換算204.4万未満)
上述合計所得45.5万≦135万
なので、住民税も非課税となります。

参考　住民税非課税条件
https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/kazei/kojin_ju.html#gaiyo_06

パートの年末調整で
『扶養控除等申告書』に
ひとり親か寡婦控除の申告を
してあれば、住民税申告も
しなくてよいぐらいです。

ですので、今話題になっている
政府の支援金7万円給付も受けられます。

hazama_shinpei · Answer

あなたの収入（所得）について
　給与所得　　収入９６万円ー給与所得控除５５万円で　給与所得は４１万円
　一時所得　　（収入１２１万円ー必要経費６２万円ー特別控除５０万円）÷２で　一時所得は４万５千円

所得の合計は　４５万５千円　になります。

所得税について　
　・基礎控除が　４８万円
　・遺族年金を受給していらっしゃるようですから　寡婦控除が　２７万円　（これはお子さんの状況が解らないのでこの金額）
　・この他に　社会保険料（国民年金や国民健康保険など）や生命保険料
　控除額の合計が　４８万円＋２７万円＋保険料の合計で　７５万円以上と考えられます

所得の合計－控除額の合計　　マイナス２９万５千円以上ですから、所得税はかかりません

住民税のついて
　・基礎控除が　４３万円
　・遺族年金を受給していらっしゃるようですから　寡婦控除が　２６万円　（これはお子さんの状況が解らないのでこの金額）
　・この他に　社会保険料（国民年金や国民健康保険など）や生命保険料
　控除額の合計が　４３万円＋２６万円＋保険料の合計で　６９万円以上と考えられます

所得の合計－控除額の合計　　マイナス２３万５千円以上ですから、住民税はかかりません

**************************
概略は以上の様になるはずです

hata。79 · Answer

No９です。
計算間違えてました。
正
（保険満期額１２１万円ー必要経費６２万円ー特別控除額５０万円）÷２
＝４５，０００円

合計所得額の計算
４１万円＋４５，０００円＝４５５，０００円
合計所得額から引く額（所得控除額）
基礎控除額　４８万円

４５５，０００円ー４８０，０００円＝－２５，０００円
課税所得額がマイナスなので、所得税は課税されません。

ひとり親どうのこうのと言う点は無視してください。

hata。79 · Answer

給与所得額の計算
給与収入96万－給与所得控除額５５万円＝給与所得４１万円
一時所得の計算
（保険満期額１２１万円ー必要経費６２万円ー特別控除額５０万円）÷２
＝９万円

合計所得額の計算
４１万円＋９万円＝５０万円

合計所得額から引く額（所得控除額）
基礎控除額　４８万円

ここまでの計算では、課税所得は（５０万円－４８万円）２万円です。
この２万円に所得税が課税されるのですが（※）、ご質問者は「ひとり親」に該当されてるのではないでしょうか。
お子様が年間所得４８万円で、ご質問者の配偶者がいない場合です。
この点がご質問では不明ですが、仮にひとり親に該当するというなら、所得税も住民税も発生しません。確定申告も住民税の申告もひつようありません。

なお遺族年金は所得として計算しません。

※
２０，０００円×５％＝１，０００円（所得税）
１，０００円×２，１％＝２１円（復興特別所得税）
合計して１，０２１円
端数切捨てで、申告所得税額１，０００円となります。

angkor_h · Answer

No.1です。

> 計算方法は…
これは、課税対象額の計算です。
実際の課税額は、他の収入と合わせないとわかりませんが、
最低課税率は5%なので、この分に対しては以下になります。
所得税額=45000円×5%=2250円

> 住民税は0円だと思うのですが、何を見たら分るでしょうか？
住民税納税通知書で分かるはずです。
納税証明書を役所から取ってもよいです。

> 年末調整も0円です。
給与所得があるんですか？
なお、年末調整の対象は、所得税です。

> 遺族年金とパート収入で200万位の収入です。
それほどあるならば、確定申告が必要です。
確定申告は、収入の個々に行うのではなく、
年間における収入の全てが対象です。

Moryouyou · Answer

住民税申告はお住まいの役所の税務課になります。

Moryouyou · Answer

微妙なところです。
確定申告は必要ないですが
住民税申告は必要です。

おそらく寡婦かひとり親の申告で
給与収入204.4万未満なら非課税
となっているのです。

所得が4.5万ふえると非課税枠を
超えてしまうかもしれません。

ボーダーラインですねえ。
給付金の条件にもかかりそうです。

mukaiyamo · Answer

＞遺族年金とパート収入で200万位の収入…

それ別々に出さないとだめ。
遺族年金は無視、パートだけでいくらありますか。

mukaiyamo · Answer

＞満期で121万据え置きしました…

据え置きって何ですか。
現金にした、または預金口座に入れたのですか。
まあそうだとして、

＞必要経費が62万と…

「一時所得」は (121 - 62) - 50 = 9万円
確定申告に算入する金額は 9万 × 1/2 = 45,000円
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1755.htm

＞所得税を計算しましたら45000円…

誰が計算したのですか。
意味が違いますよ。

他の収入源はあるのですか。
基礎控除以外の「所得控除」に該当するものはどのくらいありますか。

今年中に他の収入源は一切なく、基礎控除以外の「所得控除」に該当するものは一つもないとれば、
・課税される所得  45,000 - 480,000(基礎控除) = 0円
なので確定申告は無用です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1000.htm

ただし、他にも収入源があるのならこの限りではありません。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

Moryouyou · Answer

学資保険の満期金121万を
据え置きしても満期金には課税されます。

一時所得により、
121万-掛金62万-特別控除50万
=9万
の1/2の4.5万が課税される所得です。

非課税世帯といえども、他に所得が
あるなら、それに4.5万を加算して
確定申告です。

所得税が4.5万になるわけではなく、
所得税は、
4.5万×所得税率5%
=2250円
住民税は、
4.5万×住民税率10%
=4500円
に『最大』でなります。

他に所得がほとんどないなら、
基礎控除や社会保険料控除で、
非課税かもしれません。

確定申告は必要かもしれませんが、
細かい金額の情報がないので、
分かりません。

どうなんでしょう？

確定申告必要ですか？

すみません。

あなたの収入（所得）について

No９です。

給与所得額の計算

No.1です。

住民税申告はお住まいの役所の税務課になります。

微妙なところです。

＞遺族年金とパート収入で200万位の収入…

＞満期で121万据え置きしました…

学資保険の満期金121万を

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