今年、 新築一戸建てを購入したので、確定申告をしようと思っています。 その際、 建物と土地と購入した

今年、 新築一戸建てを購入したので、確定申告をしようと思っています。

その際、 建物と土地と購入した契約書があり、 仮に建物1100万、土地900万円として2000万で購入したとします。

その場合、 銀行でのローンは プラス100万円を構築物代と見込んで2100万円で借りました 。

このような状況の中で、確定申告をすると、契約書のある土地建物の取得価格と、銀行 ローン残高と比較した上で、 低い方の控除額の計算になりますよね？

建築会社との契約書の金額と、銀行のローンの金額に開きがある場合、 どのように確定申告するのが良いでしょうか？

No.4 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2024/12/27 00:03

＞ですから、物件価格にフェンス代も入れてもよいか？ということです。

原則として門、塀等の構築物、電気器具、家具セット等の器具、備品又は車庫等の建物は住宅取得対価には含まれません。
ただし、建売住宅などでこれらを明確に分割することが難しい場合もあることから同一の者から取得し、些少であれば含めても良いとされています。
https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shotoku/06/16 …

つまり住宅と同じ業者に発注した場合は含めても良いですが、別の会社に発注した場合は対象外です。

＞住宅取得にかかる費用として認められているから、
＞住宅ローンの一分になっているのですよね。
税務署の判断と金融機関の判断は違い、ローン控除は諸費用なども対象外です。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。

なるほど 建築会社が 値引きをしてあげるから、 網戸の設置や食器洗い機 などの 追加工事をしてくれと言われましたので30万円ほどのオプションをつけました。

こちらは土地建物の売買契約書には入っていませんが、認めてもらえるということですね？

お礼日時：2024/12/27 08:00

No.3 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2024/12/26 20:39

住宅借入金等特別控除の控除額は、住宅の取得等の対価の額または費用の額が住宅ローン等の年末残高の合計額よりも少ないときは、その取得等の対価の額または費用の額を基に算出します。

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

申告時には物件価格も申告しますので、普通に要領に従って申告すれば良いです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/t …

なお、親族からの贈与の特例を利用した場合や公的補助金を受けた場合は、その分を申告価格から差し引きます。

この回答へのお礼

はい。その部分です。
住宅ローンには、土地建物＋フェンス等の代金が含まれています。

ですから、物件価格にフェンス代も入れてもよいか？ということです。だって、住宅ローンには、入ってますから。住宅取得にかかる費用として認められているから、住宅ローンの一分になっているのですよね。

お礼日時：2024/12/26 23:42

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/12/26 08:32

＞プラス100万円を構築物代…

とは、具体的に何の費用ですか。

＞契約書のある土地建物の取得価格と…

門や塀など外構のことなら、契約書をもう１通作成してもらえばよいだけです。
契約書は１通に限るなどの要件はありません。

ただ、
・家屋と併せて同一の者から取得する
・合計額の10%に満たない
などの付帯要件はあります。
https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shotoku/06/16 …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
構築物とは、例えばフェンスなどです。仲介の不動産屋から見積書を貰い、取引のある会社で、フェンス工事などをしてもらう予定で、建設会社の土地建物代金＋そのフェンス等工事＝住宅ローン額になっています。

ですから、フェンス等の費用は、土地建物の契約書の取得費は一緒にできれば、少しでも多くの所得控除が受けられるかと思ったのですが…

お礼日時：2024/12/26 23:37

No.1 回答者： lv4u 回答日時： 2024/12/26 08:30

＞＞建築会社との契約書の金額と、銀行のローンの金額に開きがある場合、 どのように確定申告するのが良いでしょうか？

ネットで公開されている計算式を見ればわかりますが、住宅ローン等の年末残高を元に計算されます。
銀行からその金額を記載したハガキが届くと思うので、それをつかって確定申告の計算をするって感じですね。
実際には、確定申告のソフトに、いろいろな数値を入力すれば、計算してもらえます。