役員個人のクレジットカードで¥95,000のパソコンを購入しました(会社宛¥95,000の領収書あり)。
数日後に販売価格が下がり、プライスマッチという「購入日直後の値下げ分を返金する」という制度を申請して購入先に交渉した結果、差額¥5,000を返金してもらう事になりました(新価格の見積書あり)
その後、個人カード利用分を会社が清算する前に会社の口座に直接返金されました。
この時の仕訳を教えてください。日を追って書くと次のようになります。
2/13 ¥95,000 役員個人カードでPC購入
2/16 プライスマッチ交渉→会社の口座に¥5,000返金
2/20 役員から¥95,000の清算依頼(¥95,000領収書、新価格¥90,000見積書あり)
(3/15 個人カード引き落とし日)
3/20 ¥95,000清算
購入日の2/13(領収書の日付)に未払金として3/20に未払金支払いの仕訳をしたのですが、返金分¥5,000はどのように仕訳したら良いのでしょうか。
よろしくお願いいたします。
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
2/13
(例えば)消耗品費95,000/未払金95,000
○○社 パソコン代 △△立替分
2/16
預金5,000/消耗品費5,000
○○社 パソコン値引分
3/20
未払金95,000/現金預金95,000
△△立替分精算
決算書に残高が載らず、直ぐに精算されているので、役員に対する科目は特にこだわらなくても良いと思います。
値引も購入後間をおかずになされているのですから、費用計上した科目で減額なされてはいかがでしょうか。
対役員の関係では、あくまでも95,000円の債務の発生・履行になりますよね。
No.2
- 回答日時:
費用の貸方
見てくれを気にされるのであれば、
預金/雑収入
この回答への補足
質問を閉め切るにあたり、大変申し訳ありませんが最初に回答いただいた方と、実例を挙げていただいた方にポイントを付与したいと思います。No2の方も十分なご回答いただきましてありがとうございました。
補足日時:2006/04/29 00:42当初雑収入で仮に処理していたのですが、最終的に支払うPCの金額を90,000円として考えたかったので実際に支払前(清算前)値引き返金というところがどうしても引っかかっていました。もっと勉強します。ありがとうございました。
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