![](http://oshiete.xgoo.jp/images/v2/pc/qa/question_title.png?5a7ff87)
お世話になります。
中間納付税金を中間申告で納付してます、
決算で納税額を確定させると、還付になります。
中間の仕訳は、法人税等/未払法人税等で仕訳をおこしています。
確定の仕訳は、未収法人税等/法人税等で仕訳をおこしています。
この還付処理の申告調整はどのようにすべきなのでしょうか?
別表五(二)の中間分を「当期発生額」と「仮払経理による納付」
に記載して別表四で加算「損金の額に算入した法人税」・減算「未収法人税等認定」してもいいのでしょうか?
決算書上は仮払税金等でなく未収法人税等です。「損金経理による納付」にすると、決算書の税金と不一致になりますよね?
よろしくお願いします。
A 回答 (2件)
- 最新から表示
- 回答順に表示
No.2
- 回答日時:
user01963さんのお考えで、正しい処理方法です。
注意しなければならないのは、
a.「仮払(未収)法人税認容」は減算留保で、別表5(1)で△繰越になる
b.法人税及び法人住民税の確定申告による還付額は、未収法人税としてプラス金額で翌期に繰り越す。結果として別表5(1)の合計額としてはaの金額と相殺される。
c.予定納税した事業税は、損金算入できるので仮払事業税として減算認容し、△繰越になる。
といったことです。
No.1
- 回答日時:
税務署が配っている記入要領に書いてありますが、文章だけなので慣れないと難しいと思います。
具体的な記載例のある、↓のような本を購入することをお勧めします。
http://www.zeiken.co.jp/bksrch/doc/1526.htm
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 法人税 地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について 2 2023/04/01 19:03
- 印紙税 確定申告について 3 2022/08/02 23:59
- 所得税 年末調整で税額の計算を間違えてしまいました 2 2022/10/19 17:55
- その他(税金) ふるさと納税について教えてください。 3 2022/08/31 23:47
- 財務・会計・経理 経理仕訳について教えていただきたいです。 ※発生仕訳必須 1月分給与(1/1−1/31分)に12月の 1 2023/02/24 16:16
- 確定申告 確定申告(ふるさと納税還付金) タイトルの件お教えください。 給与収入の他に不動産収入があります。 2 2022/05/08 06:16
- 財務・会計・経理 決算時の未払消費税の計上について(法人です) 4 2022/09/10 12:14
- 確定申告 ふるさと納税が控除されたかの確認について 去年、医療費が10万以上になり、確定申告した会社員です。 3 2023/06/29 11:34
- 投資・株式の税金 配当金を所得税・住民税共に総合課税で確定申告した場合の控除額について その2 3 2022/05/07 13:11
- 確定申告 確定申告について 4 2023/02/14 11:37
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
誤納付市町村民税 還付の仕訳...
-
過誤納金還付に伴う別表4・5(1)...
-
消費税の中間申告って廃業して...
-
事業税が還付された場合の別表...
-
消費税の修正申告書の書き方に...
-
過大な役員報酬と否認された場...
-
中間納付額が還付となる場合の...
-
預り金を納め過ぎた場合
-
株式会社で投資信託を購入して...
-
確定消費税額を多く納付してし...
-
法人税還付金の仕訳について
-
還付金と納付額、及び仕分けの...
-
消費税の延滞税について
-
有限会社資本金に税金はかかる?
-
年末調整還付金処理漏れ!
-
消費税中間納付の申告書、納付書
-
予定納税と別表五(二)
-
労働保険料の計算は賃金の発生...
-
勘定科目について教えてください!
-
法人税申告書の代表者署名につ...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
過誤納金還付に伴う別表4・5(1)...
-
事業税が還付された場合の別表...
-
誤納付市町村民税 還付の仕訳...
-
消費税の修正申告書の書き方に...
-
源泉所得税の納付 訂正方法を...
-
源泉所得税を誤って1ヶ月遅れ...
-
中間納付額が還付となる場合の...
-
会社を退職したのですが勤め先...
-
所得税の誤納付、還付の仕訳
-
確定消費税額を多く納付してし...
-
消費税の中間申告って廃業して...
-
法人税の還付と別表処理
-
登録免許税領収証書
-
年末調整還付金処理漏れ!
-
源泉所得税の過払金を翌月以降...
-
法人税の納付額は千円未満切り...
-
前期訂正による還付の処理(別...
-
法人税還付金の仕訳について
-
年末調整の還付金が多すぎた場合
-
別表4の還付金額について
おすすめ情報