投資信託時の勘定科目についてご教示願います。

法人ですが、金銭信託に資金を預けました。現在はまだ募集期間中で、正式な契約日は８月だそうです。既に払い出して金融機関に預けていますが、契約日まで期間があるので、科目を「投資有価証券」としてしまっていいのか、仮払金とする必要があるのかをご教示下さい。よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2012/07/18 16:46

＞金銭信託に資金を預けました。

現在はまだ募集期間中で、正式な契約日は８月だそうです。既に払い出して金融機関に預けていますが、契約日まで期間があるので、科目を「投資有価証券」としてしまっていいのか、仮払金とする必要があるのかをご教示下さい。

「前渡金（又は前払金）」に計上しておいて、契約日に「投資有価証券」に振り替えます。

※「投資有価証券」に振り替えることが決まっているので、「前渡金（又は前払金）」」に計上してください。「仮払金」は使わないでください。振り替える勘定科目が未定の場合は「仮払金」を使いますが。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。御礼が遅くなり大変申し訳ありません。「前渡金」に計上し、契約日に「投資有価証券」に振り替えることにします。

お礼日時：2012/08/06 13:06

No.2 回答者： simotani 回答日時： 2012/07/19 22:39

新規の信託に投資する訳ですから、

(信託)申込証拠金/現金(当座・普通等)
と仕訳して運用開始日に
投資有価証券(信託受益証券)/(信託)申込証拠金
と仕訳します。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。御礼が遅くなり大変申し訳ありません。
いろいろ勉強になりました。

お礼日時：2012/08/06 13:08