住宅ローン控除が適用された所得税の還付方法

Question

よろしくお願いします。

以下の流れで住宅ローン控除を申請しました。ところが今になってわからないことが出てきてしまいました。

■平成21年4月にマンションを購入。

■平成22年に確定申告を忘れてしまい、平成23年2月に確定申告を済ませ、21年・22年分の控除額を銀行振り込みにて受け取り。

■平成23年末に年末調整の書類の提出をし忘れ、会社でも間に合わないと言われたため、税務署にて処理をしてもらい、やはり銀行振り込みにて受け取り。

■平成24年は問題なく会社へ年末調整の書類提出。

そして、平成24年12月分の給与明細と一緒に渡された、24年の源泉徴収票を確認したところ、『源泉徴収税額0円』、『住宅借入金等特別控除の額55,200円』となっていました。これはその年に給料から天引きされていた所得税の合計額55,200円が戻ってくるということで間違いないですよね？

ところが未だに55,200円は振り込まれません。給与明細を見ても毎月いつも通りの額面で、還付されている様子はありません。
経理には何度聞いても、調べてみます、の繰り返しで、税務署に質問しても、会社による、と言われてしまいます。ネットを見ても同じケースが見つからず。

もしかしたら、24年末に提出した年末調整の内容が適用されるのは25年なのかな？今年の12月か1月に55,200円戻ってくるのか？などと一人であれこれ想像するしかありません。

詳しい方がいらっしゃいましたら、どうか助けてください。お願いします。

ma-fuji · Accepted Answer

＞これはその年に給料から天引きされていた所得税の合計額55,200円が戻ってくるということで間違いないですよね？
ほぼそのとおりです。
正確には、給料から引かれた所得税は５５２００円ではありません。
おそらく、それ以上でしょう。

５５２００円は、ローン控除される前の年末調整により、再計算された本来の所得税額です。
毎月の給料からは所得税は多めに引かれるので、通常、ローン控除なくても年末調整で還付されます。
つまり、毎月の給料から引かれた所得税と年末調整された所得税（ローン控除前）の差が５５２００円にプラスされた額が還付されます。
なので、もっと還付されます。

＞ところが未だに55,200円は振り込まれません。給与明細を見ても毎月いつも通りの額面で、還付されている様子はありません。
今までの年末調整では、どういう方法で還付されていたんでしょうか。

＞もしかしたら、24年末に提出した年末調整の内容が適用されるのは25年なのかな？今年の12月か1月に55,200円戻ってくるのか？
いいえ。
そんなことはありません。
通常は１２月の給料で還付され、そうでなければボーナス、まれに翌年１月の給料で還付されます。
もし、いずれの時期でも還付がないなら、担当者の上司に確認されることをおすすめします。
何度聞いても「調べてみます」で、回答できないなんておかしいですよ。
調べればすぐに回答できるはずです。

hata79 · Answer

平成２４年の１２月の給与に、５５、２００円加算されて支払いがされてませんか。
今一度給与明細をごらんになって見ましょう。

あるいは、平成２５年の１月に支払いされる給与に５５、２００円が加算されて支払いがされている。

もっと他には、給与とは別に本人に５５，２００円支払いがされている。
この場合には（夫が給与とりで、住宅ローンを受けてるとして）、妻が関知しないところで、ローン控除の還付金を夫が受け取っていることになります。

以下参考。

ローン控除は初年度だけは税務署に確定申告をして還付を受けます。
その後は、税務署から発行されたローン控除の証明書と年末残高証明書を勤務先に提出することで、ローン控除を受けられます。
税務署に申告書を出した分は「本人の口座に振込」がされますが、勤務先でローン控除を受けた場合には、一年間で源泉徴収した所得税の還付方法は、勤務先がすることになります。
これは、以下の方法に分かれます。
１、１２月の給与に加算して還付する。
２、翌年１月（あるいは２月）に、現金で本人に手渡しする。

会社で年末調整でローン控除額を本人に還付する場合には、税務署に聞いても「それは、会社にきいてくれ」となるわけです。
「経理に何度聞いても調べてみますと回答される」とのこと。
これは三つ考えられます。
ひとつは、上記１又は２の方法を会社がとっているのだが、その記録が不明という状態（余り考えられない）。
ふたつめは、実は会社が本人にまだ還付をしてない状態。
三つ目は、経理の人が、あなたからの質問を理解できてない（※）。
それで「調べてみます」という言い訳を繰り返してる。

冒頭に述べましたが、平成２４年１２月、２５年１月、２５年２月の給与明細を今一度ゆっくりと見直してみましょう。
所得税額が「マイナス」になってる欄がないかがポイントです。

例

支払い額３００、０００円
所得税額　　４，５００円
所得税額　　マイナス５５，２００円

この場合には上の所得税は「その月に支払う給与から天引きすべき源泉所得税の額」です。
下の所得税は「前年の年末調整で還付する金額を、給与支払時に一緒に支払う」というものです。
マイナスとはそういう意味です。

※
年末調整によってローン控除額が還付されるというだけの話しですので、例えば会社の経理の方に「２１年分と２２年分の申告書はまとめて２年分申告して振込みがされた」などという情報を与えてるとすると、経理担当が詳しくない人ですと、その情報に惑わされて「なにを言ってるのか、わからない」となってる可能性があります。
失礼ながら、今回のご質問でも「２１年と２２年分をまとめて税務署に出して振込みで還付を受けた」事実は、無用です。
「会社にてローン控除を行ってもらって発生する還付金が未だ還付されない。なんでじゃ？」で通じます。

住宅ローン控除が適用された所得税の還付方法

＞これはその年に給料から天引きされていた所得税の合計額55,200円が戻ってくるということで間違いないですよね？

平成２４年の１２月の給与に、５５、２００円加算されて支払いがされてませんか。

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