株と医療費、ＦＸの確定申告

Question

はじめまして。

自力で調べていたのですが、いろいろと疑問が生まれたので、詳しいかたにお教え頂ければすごく助かります。よろしくお願いします。

今日、確定申告に行かねばなのですが、お恥ずかしい限りなのですが、必要書類がわかっていません。

会社員なので、通常の給与所得に関しては会社でされているので、必要ありません。

それとは別で去年は株で31万ほどの利益が、ＦＸで100万ほどの損失があり、また歯の治療を中心に医療費が12万ほどかかってます。

株とＦＸの損失と利益は相殺できないのは認識しているのですが、手続きや窓口も変わるのでしょうか？

株は特別口座ではないので、利益を調べてネットカフェで印刷して持っていけば良いのでしょうか？手書きノートでは管理しているのですが。ＦＸはネットですぐ出せそうでした。

医療費に関しては領収証をまとめて持っていき、合計額を付箋で貼っていけば良いかなと思っているのですが。どうでしょうか。

Q_A_333 · Accepted Answer

Q_A_…です。
お礼いただきありがとうございます。

＞給与所得の分ももしかして源泉徴収票を持参しなきゃいけないのでしょうか。

もちろんです。

『Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22
>>(3) 給与所得がある場合：給与所得の源泉徴収票(原本)

なお、「所得税の確定申告書」には、「総合課税」と「申告分離課税」に該当する所得を【すべて】記載します。

【特例】によって、「確定申告するかどうか選べる所得」については「任意」ということになります。

『総合課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm

---
「確定申告書」に「すべての所得」「すべての所得控除」「すべての税額控除」を記載したうえで、「その年の、その人の所得税の額」を確定させて、「源泉徴収」や「予定納税」で納付済みの「所得税」との【過不足がいくらか？】を計算することになります。

「所得税」に不足があれば【自主的に】「国」に納め、「納め過ぎ」ならば「国」から還付されます。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm
『税金から差し引かれる金額(税額控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto321.htm

＞…計算明細書はメッセでイチから作成できるのでしょうか？

あいにく、個別の相談会場がどのように運営されているかまでは分かりません。

しかし、最近は、PCを使って申告書を作成するのが当たり前になっていますから、必要な資料さえ持参すれば問題ないはずです。
裏を返すと、「必要な資料がなければ申告書は作れない」ということでもあります。

ちなみに、会場に行っても、利用するのは「国税庁のサイト」だと思いますので、あらかじめ分からないところを確認しておけばよいでしょう。

『所得税（確定申告書等作成コーナー）』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm
『Q16　確定申告の仕方が分からない場合はどうすればいいのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/05.htm#q16

---
なお、「申告しても【追加の】納税の必要がない」「還付が受けられる」という場合は、「3/17」を過ぎたところで何のペナルティもありませんので、「最寄りの税務署が遠くてどうしても行けない」ということでもなければ、4月くらいにゆっくり相談に出向いてもかまいません。

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm
『確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

Q_A_333 · Answer

Q_A_…です。
とりあえず、国税庁のQ&Aで自分が該当しそうなものは一通り目を通しておくべきでしょう。

『確定申告期に多いお問い合わせ事項Q&A』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/01.htm

Q_A_333 · Answer

長いですがよろしければご覧ください。

＞会社員なので、通常の給与所得に関しては会社でされているので、必要ありません。

「必要ありません」の意図が分かりかねますが、『給与所得の源泉徴収票』が交付されているので問題ないということでしょうか？

＞株とＦＸの損失と利益は相殺できないのは認識しているのですが、手続きや窓口も変わるのでしょうか？

いえ、「個人の所得税」は、同じ「確定申告」で税額を確定・精算し納税（または還付）となります。

窓口も「個人課税部門」で一つです。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

『確定申告書の記載例』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2013/index.htm
『税務署の仕事』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm
>>個人課税部門…個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。また、個人事業者向けの各種説明会や青色申告のための記帳指導・研修等も担当しています。…

＞株は特別口座ではないので、利益を調べてネットカフェで印刷して持っていけば良いのでしょうか？

いえ、（特定口座ではなく）「一般口座」の場合は、【納税者自身で】『株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書』を作成して「確定申告書」に添付します。

つまり、「作成するための資料」は「納税者が必要なだけ」です。

『Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22
>>(9)　申告分離課税の株式等に係る譲渡所得等がある場合：株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書

＞ＦＸはネットですぐ出せそうでした。

「国内のFX業者」を利用した「FXの利益」は、「先物取引に係る雑所得等」として申告します。

「先物取引に係る雑所得等」の場合は、「損失の繰越控除」の【特例】も利用可能です。

必要な「添付書類」は、上記のリンクにある通りです。
やはり、【納税者自身】が作成します。

>>(12)　先物取引に係る雑所得等がある場合：先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書
>>(14)　平成25年に生じた先物取引の差金等決済に係る損失について、平成26年分以降の年分に繰り越して繰越控除の適用を受けようとする場合：先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書、所得税及び復興特別所得税の申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)

＞医療費に関しては領収証をまとめて持っていき、合計額を付箋で貼っていけば良いかなと思っている…

「医療費控除」を申告したい場合は、「控除対象となる医療費」の領収書を元に、【納税者自身が】「医療費の明細書」を作成して「領収書」とともに「確定申告書」に添付します。

>>(18)　医療費控除を受ける場合：医療費の領収書等、医療費の明細書…後日、医療費の領収書等が必要となる方は…

*****
（出典・その他参考URL）

『所得の種類と所得金額の計算方法｜松戸市』
http://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/zeikin_top/kojiin/shikenminzei/syotokunokeisan.html
『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を！』（更新日：2013年08月09日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/
---
『所得税（確定申告書等作成コーナー）』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm
『Q16　確定申告の仕方が分からない場合はどうすればいいのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/05.htm#q16
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
---
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに｜井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html
---
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

l4330 · Answer

>株とＦＸの損失と利益は相殺できないのは認識しているのですが、手続きや窓口も変わるのでしょうか？
医療費の控除も含めて、全て一つの確定申告でできます
FXの損失は翌年に繰越できるので是非確定申告をするようにしましょう

株と医療費、ＦＸの確定申告

Q_A_…です。

Q_A_…です。

長いですがよろしければご覧ください。

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