同人活動の確定申告等について

複数人で音楽の同人活動をしており、オリジナルCDを作成しています（ジャケットは印刷会社に印刷してもらい、CD自体は手焼きです）。
それをイベントで手売りをしたり、書店委託をして店頭に並べてもらっていたり、ダウンロード販売などもしていました。
とはいっても作成枚数、売上枚数ともにそれほど多くなく、年間の支出（印刷代、CD代等）は１０万円ほど、売上は７万円ほどなので、赤字です。

確定申告について調べていたところ、年間の利益が２０万円以下の場合は確定申告不要ということでしたが、これは複数人での活動の場合も同じですか？
また、確定申告不要ということは要するに税金もかからないし、誰にも申告せずにこのまま活動を続けていても問題ないということですか？
また、できればこれは副業にあたるのかどうかも教えていただきたいです。

お金は代表者が管理しています。収入は今後の活動費として代表者が管理しています。支出がある場合はその活動費から代表者が払っています。活動を始めたばかりの頃や活動費がなくなった場合は代表者がとりあえず一括して払い、後にメンバーで等分して代表者にお金を渡しています。
もしこのやり方に問題があるようでしたら、それについても指摘していただけると助かります。

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2016/01/25 11:03

＞複数人で音楽の同人活動をしており、オリジナルCDを作成…

団体としての組織がはっきりしているなら「人格なき社団」です。
「人格なき社団」が収益事業を営む場合は、「法人税」の対象になります。
https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/t …

組織というほど大げさなものではないというのなら、代表者の個人所得として「所得税」の対象です。

＞これは複数人での活動の場合も同じですか…

だから、あくまでも個人の活動だと言い張るのか、グループ・サークルとしての責任行動を取っているのか、どちらかだということです。

＞年間の利益が２０万円以下の場合は確定申告不要ということでしたが…

それは、あくまでも代表者の個人所得と考える場合です。
しかも、20万以下申告無用なのは、代表者が、

・年末調整を受けたサラリーマン
・給与収入が 2千万以下
・医療費控除その他特段の事由による確定申告の必要性も一切ない

の 3つすべてを満たす場合限定の話です。
これに 1つでも反するなら、たとえ 1万円でもすべて含めて申告しなければいけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

＞確定申告不要ということは要するに税金もかからないし、誰にも申告せずにこのまま活動を続けていても問題ない…

代表者の個人所得だとしても、20万以下申告無用の特例は国税のみの話で、住民税にこのようなありがたい特例はありません。
したがって、条件に合って確定申告をしない場合は、別途、「市県民税の申告」の必要性が浮上してきます。

＞できればこれは副業にあたるのかどうかも…

副業？
税用語にそのような言葉はありません。

代表者がサラリーマンなのなら、会社にお聞きください。

＞お金は代表者が管理しています。収入は今後の活動費として代表者が…

収益事業と、サークルが活動するために必要な収支とは、完全に切り離して帳簿を作っておかないといけません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2016/01/27 16:57

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2016/01/26 01:52

「作成枚数、売上枚数ともにそれほど多くなく、年間の支出（印刷代、CD代等）は１０万円ほど、売上は７万円ほどなので、赤字」なのですね。

複数人でしてるのですよね。
これは「道楽」といいます。

収入から税金を払った「可処分所得」を自分の自由に使ってるのですから、消費活動をしてるとも言えます。


副業にあたるかどうか。
あたりません。道楽ですから。

「パチンコが好きな仲間で研究会を開いている。複数人でやってるが、研究の成果であろう、最近出資額に対して勝つようになった。」
これは事業でしょうか、副業でしょうか？という問題と基本は同じです。

「税金を払ったあとの自分の小遣いは自由に使っておくれ」です。

金をかけて作ったCDですので、他人にただで上げるわけにはいかないでしょう。
それほど売れないので、結局は仲間で損をこいてるわけ。
その損を「自分の所得からマイナスにしてくれないかな。税金戻るかも」と考えないだけ、ご質問者はご立派です。

複数人というのが４人だとします。４人×２０万円として「年間８０万円の利益（売上ではない、必要な支出を引いた後の額）」が出るようになったらご心配なさってください。

帳簿などと大げさなものではなく「いくら会費を集めた。CDを何枚いくらで買った。いくらで何枚売れた。レベルの印刷代にいついくらはらった」など「お金の出入り」は記録しておくべきです。
やれ副業だ、税金が出るだという話とは別に「俺たちのしてることは、どれほどの消費をしてるのだ。」を管理するためです。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2016/01/27 16:58