居住用の不動産を売却した年に、株や投資信託の配当を確定申告すべきか教えてください

銀行や証券会社の「源泉ありの特定口座」で、投資信託や株を所有しており、配当があります。
昨年、居住用の不動産を約３０００万円で売却し、確定申告で３０００万円の特別控除を申請する予定です。

一昨年までは、配当を確定申告していました。課税所得が多くないため、配当控除で税金が戻るからです。

「源泉ありの特定口座」を利用している人で、課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが有利だという情報を得ていますが、
昨年売却した不動産分は、居住用不動産の３０００万円特別控除を使った場合でも、譲渡所得が課税所得とみなされますか。でしたら、所得が６９５万円を超えることになりますので、昨年分は、確定申告で配当を申告しないほうがよいでしょうか。

ご存知のかた、ご回答をお願い致します。

No.3 ベストアンサー 回答者： ma-fuji 回答日時： 2016/02/03 19:59

ファイナンシャルプランニング技能士です。

＞「源泉ありの特定口座」を利用している人で、課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが有利だという情報を得ていますが…
そのとおりです。
配当控除が受けられますから。
私も「課税される所得」がそれ以下で、税率（２０％）なので、毎年、配当を「総合課税」で確定申告しています。

＞昨年売却した不動産分は、居住用不動産の３０００万円特別控除を使った場合でも、譲渡所得が課税所得とみなされますか。
いいえ。
譲渡所得は、他の所得と切り離して課税される「申告分離課税」ですから大丈夫です。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2016/02/05 16:15

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2016/02/03 18:13

「課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが有利」とは「総合課税の課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが有利」でしょうね。

譲渡所得は総合課税ではなく、申告分離課税ですから、配当所得に対しての課税率が影響を受けません。
つまり「配当所得申告をして、配当控除を受ける」が有利です。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2016/02/06 14:20

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2016/02/03 18:06

＞課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが…

そんなことどこに書いてありましたか。
誤った情報です。

所得税の税率が 695万を境に 20% から 23% に上がることを言っているようですが、配当金から源泉徴収されている国税 (所得税) は 15% のみです。
5% は住民税です。

15%の前後を見ると、課税所得 330万を境に 10% から 20% に上がるのです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

したがって、単純に考えて課税所得が 330万以下の人が配当を「総合課税」で確定申告すれば
15% - 10% = 5%
分の還付が得られます。

一方、課税所得が 330万超過の人が配当を「総合課税」で確定申告すれば
15% - 20% = -5%
分が追納となります。

さらに、住民税は 5% しか源泉徴収されていませんが、「総合課税」で確定申告すれば所得額の多寡にかかわらず、10% の一律課税になりますので、5% 分の追納です。

つまり、国税と住民税とを合計して考えれば、境目は 330万よりもっと下ということになるのです。

＞譲渡所得が課税所得とみなされますか…

不動産の譲渡所得は「分離課税」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm
「総合課税」で配当を申告するしないの判断に関係しません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm

なお、配当は分離課税で申告することもできますが、この場合、不動産の譲渡所得と株式等の譲渡所得とは別計算なので、やはり関係しないことになります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1331.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

「課税所得が６９５万円超の人は、配当を確定申告しないほうが…」という情報は、マネー雑誌に書いてありました。ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2016/02/05 16:15