よろしくお願いいたします。
個人事業主です。
普段、仕事で使う消耗品などの購入は
事業用のクレジットカードで行い
事業用の口座から引き落とされるようになっています。
消耗品/未払金(購入時の振り替え伝票入力です)
未払金/普通預金(口座引き落とし時の入力です)このような仕訳をしています。
今回、iphoneの本体分割料金と通信料もカード払いにすることにしました。
(ポイントをためて、次回の購入時に使おうと考えています)
この場合の仕訳なのですが
iphoneは購入した時点で
消耗品/未払金で全額入力し
口座からの引き落とし時に
未払金(iphone1回目)/普通預金と処理をしていました。
なので、カード会社から請求がきた場合
いつものように振り替え伝票に入力をする際
未払金を未払金?
と、パニックになり、どうしていいのか
わからなくなってしまいました。
意味がわかりづらい文章ですみません。
この場合、どのように処理をすればいいのか教えて下さい。
よろしくお願いいたします。
No.1
- 回答日時:
>カード会社から請求がきた場合
いつものように振り替え伝票に入力をする際
未払金を未払金?
カード会社から請求がきても何もしない(=仕訳をしない)、というのが正しい考え方です。
(^^;
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
No.1です。
補足しておきます。請求書に基づいて仕訳を入力するのだ、と誤解している人が非常に多いので一言書いておきます。
企業の財務内容に変化が生じたときに仕訳します。変化がない時は仕訳しません。会計における絶対の真理です。
>iphoneは購入した時点で
消耗品/未払金で全額入力し・・・
ここで仕訳入力するのは正しいです。
購入時点で
①費用が発生し、同時に、
②未払金も発生
しました。どちらも「財務内容の変化」ですから。
また、
>口座からの引き落とし時に
未払金(iphone1回目)/普通預金と処理をしていました。
これも正しいです。
引き落とし時点で、
①未払金が減少し、
②預金が減少
しました。どちらも「財務内容の変化」です。
しかし、請求書を受け取っても「財務内容の変化」は何も起きないはずです。何か起きますか?
だから、カード会社から請求がきても何もしなくてよい(=仕訳をしなくてよい)のです。何かしなければ(=仕訳をしなければ)と考えるとパニックになりますよ。
No.3
- 回答日時:
No.1、2です。
>合っていますでしょうか?
合っています。
>知人に、1件ずつは大変だから
明細が来た時にまとめれば?と言われ・・
購入のつどレシートや納品書などが残っているはずですから、日付も金額も分かるので、それらの伝票(※)に基づいて1件ずつ、仕訳して記帳するのが正規の簿記(会計)です。毎月一度くる請求書は、記帳が正しいかどうかを点検するための「参考資料」に過ぎません。
※それらの伝票を、会計では「証憑(しょうひょう)」という。
それとも請求書を信じて記帳しますか。その場合、もし請求書の金額が過大であったらどうしますか。普段から記帳しておかないと請求書が正しいのかどうか、さえ分かりませんよ。
請求書を信じて、余分な金額を支払ってしまうことになりかねません。つまり、企業の財産を守るには、普段からコツコツと1件ずつ記帳しておかなければならないのです。
財産を守るのは会計(経理)の役目です。煩雑かも知れませんが、1件ずつ仕訳、記帳しましょう。
No.4
- 回答日時:
補足しておきます。
同一の取引先から購入する頻度が高い場合は、請求書に基づいて経費を計上するという方法も、ないわけではない。
この場合、月に一回だけ経費を計上することになります。その請求書を5~7年間、保存して下さい。経費の内訳書として必要になるからです。
ただ、支払をするときは、請求書の内容が正しいのかどうかをチェックするのを、絶対に怠ってはなりません。余分なお金を払わないようにしなくてはなりません。
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回答ありがとうございます。
クレジット払いの場合、仕訳しないのが正解なのですか?
引き落としがあった時には、どのようにしたらよいのですか?
すみません。質問攻めで。
教えて下さい。
ごめんなさい。
では、引き落としがされた時は どのように入力するのが
正解でしょうか?
あと、普段 ホームセンターなどで消耗品を購入した場合
請求書が届いた時に、締め日で
消耗品/未払金 で振替伝票にて合計額を入力。
引き落としの際には
未払金/普通預金としていたのですが(知人に教えてもらい)
これも、間違っているのでしょうか?
引き落としがあった時に
消耗品/普通預金 でかまわないのですか?
未払金 は必要ないのでしょうか?
ごめんなさい。
質問ばかりで。
すみませんでした。
よく読み返しましたところ
私なりに理解しました。
カードで購入した場合は、
購入した日にちのレシートの日付で
消耗品/未払金(~カード)ですね。
そして、明細は明細で保管。
引き落としがかかった時には
未払金(~カード)/普通預金なのですね。
合っていますでしょうか?
知人に、1件ずつは大変だから
明細が来た時にまとめれば?と言われ
そのように、ずっと処理をしていたので
頭が固くなっていました。
すみませんでした。
ありがとうございました。
補足、ありがとうございます。
頻度…どの程度だと多いのか?と悩むところですが
なるべく、hinode11さんに教えていただいた通りに
やってみようと思っています。
目に見えていない取引の場合、
(電話代金などの通信費をカード払いにしている場合)
請求書が届いた時の締め日で未払金として
仕訳してもいいですよね?
よろしくお願いいたします。