質問変更。教えて下さい。個人事業主での初めての確定申告。飲食業。給与と労働保険料の仕訳処理

個人事業主です。

前回、よくわかっておらず、
チンプンかんぷんな質問をしてしまったので、
これで良いのか教えて下さい。
（前回の質問：https://oshiete.goo.ne.jp/qa/11521722.html）

昨年の６月から飲食店を始めて、初めての確定申告です。
（個人なので決算は12月です。）
ＭＦクラウドを使って確定申告をしようとしています。

知人に確認していただいて、給与以外の部分は終わっています。
しかし、給与の仕訳の際、これで良いのかなと思う部分にあたりました。
給与計算をＭＦクラウドで行っていて、取り込み操作を行うと自動処理で、
仕訳をしてくれます。
ここで、疑問に思ったのが、雇用保険や労働保険料のところの
仕訳の未払金、預り金です。

これは、ある月の給与仕訳です。(ＭＦクラウドが自動仕分け　細かな数字は丸めてます)

借）給料賃金100000　　　貸）預り金 　雇用保険　200
　　　　　　　　　　　　　貸）現金　　　　　　　99800
借）法定福利費 400 　貸）未払金　400　・・・雇用保険料
借）法定福利費 300　　貸）未払金　300　・・・労災保険料
借）法定福利費 1　　　貸）未払金　1　　　・・・一般拠出金

なお、6月の店のオープン時に概算保険料納付しました。
以下のように処理しています。

借）法定福利費　18000　貸）現金 18000

（雇用保険分 14000、労災保険分 4000　一般拠出金 0）

質問なのですが、この給与と概算保険料の仕訳は、
このままで確定申告して良いのですか？

労働保険料は、３月末に金額が決まり、6/1～7/10に過不足分と令和2年度の
保険料を支払う為、預かり金、未払金を残しても問題ないのかなと思うのですが、
その認識で問題ないですか？

初めての確定申告の為、自信がなく、教えていただけると助かります。

他に、簡単または、良い方法があったら教えて下さい。

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2020/03/09 22:01

＞労働保険料は、３月末に金額が決まり、6/1～7/10に過不足分と令和2年度の

保険料を支払う為、預かり金、未払金を残しても問題ないのかなと思うのですが、
その認識で問題ないですか？

問題ありません。非常に正しい認識です。


＞借）法定福利費　18000　貸）現金 18000

この仕訳はまずいです。概算保険料を支払うときは「仮払金」にして下さい。

この「仮払金」は、３月末に金額が決まり、6/1～7/10に過不足分と令和２年度の確定保険料を支払う際に、「預かり金」、「未払金」と共に清算して、３つともゼロにします。

この回答へのお礼

早期回答ありがとうございます。

給与仕訳についてわかる人がおらず、
ひたすら調べて時間がやみくもにすぎ・・・
本当にすごく助かりました。

お礼日時：2020/03/09 22:39