インボイス制度について

今回工事の依頼が知り合いの会社（A社）よりあり、その作業を（B社）にお願いしました。
（A社）と自社（法人）は課税事業者でインボイス登録もしています。
取引先法人（B社）（課税事業者か免税事業者か不明）インボイス登録はされていません。
その取引先法人より作業を依頼したら作業金額と消費税10％の請求が自社に来ました、この場合自社（法人）は消費税を二重に払うことになってしまうのでしょうか？
よろしくお願い致します。

No.7 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2023/11/22 21:27

インボイスが無ければ、B社発注分の消費税は仕入れ税額控除できませんが、B社はおそらく消費税を納めていないのでニ重になるわけではありません。

基本的に契約は消費税込みの価格で成立していますので、消費税の名目で追加の外注費を取られていることになります。それが高すぎるなら発注しなければよいです。

No.6 回答者： ssawatake 回答日時： 2023/11/22 19:39

結果的に、そういう事になります。

但し、経過措置が有るので、その期間内なら全額では有りません。

そのくらいの事は、事前に学習して置けよ。

No.5 回答者： teabeer 回答日時： 2023/11/22 19:33

売り上げも儲けも少ない業者と取引をするなら負担を

しなさいって制度で弱い事業主から逃げ道をなくして
消費税を絞り取る制度としか思えませんね。

No.4 回答者： chu-favo 回答日時： 2023/11/22 19:14

消費税の流れが

A社→自社→B社
なら
A社から消費税分x円を受け取る。
B社に消費税分yを支払う。
通常は、x-y=自社が納める額になるのですが、
B社が免税事業者なら
-yが出来ません（消費税として認められない）ので、xがそのまま自社が納める消費税額になります。

ここで疑問なのが、
B社の請求書に書いてある消費税とは…。
これは、国が言ってる事ですが、
例えば、100円のものを購入するのに消費税10%かかるとしたら商品代金100円＋消費税分10円の合計110円支払うことになります。
が、この商品代金＋消費税分という考えが間違っているようで、
これは、商品代金は110円であり、そこからの10円は事業者が商品代金から国に収める消費税というだけで、消費者にとっては、あくまで110円が商品代金である。ということらしいです。
つまり、B社の請求書に消費税はそもそもない。記載があっても0でないとややこしいことになる。ということ。

ともかく、B社に支払う消費税分は国としては消費税として認められない、或いはそれも含めて商品サービスの代金になりますので、二重というわけではないと思います。

No.3 回答者： hinode44 回答日時： 2023/11/22 19:12

No.１です。

参考までに書いておきますが・・・・・

インボイス制度発足後であっても、インボイスのない仕入税額のうちの一定の割合を仕入税額控除できるという経過措置があります。この経過措置の適用期間は、令和５年10月から令和11年９月までの６年間です。
【令和５年10月～令和８年９月】インボイスのない仕入税額の８０％
【令和８年10月～令和11年９月】インボイスのない仕入税額の５０％


自社のケースにあてはめると、

Ｂ社が適格請求書発行事業者でない場合は、１０,０００円から７,０００円を差し引くことはできないが、７,０００円の８０％（5,600円）を差し引いて、差額の４,４００円を国に支払います(令和５年10月～令和８年９月の期間に限る)。

No.2 回答者： angkor_h 回答日時： 2023/11/22 19:07

業務発注の流れが、A社→自社→B社という事ですね。

B社がインボイス登録事業者でなければ、
自社がB社に支払った消費税は、B社の売り上げに算入されるので、
自社では仕入れ消費税が控除の対象にはならならず、
自社がA社からもらった消費税の全額を納税しなければなりません。

つまりは、B社が納めるべき消費税を自社が納めることにになります。
結局は、自社は、B社に支払いながら税務署にも同額を納めるという、
二重払いになります。

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode44 回答日時： 2023/11/22 18:57

消費税を二重に払うことにはなりません。

自社はＡ社から消費税を１０,０００円受け取るとします。
自社はＢ社に消費税を７,０００円支払うとします。

自社は消費税の確定申告で、

①Ｂ社が適格請求書発行事業者ならば、１０,０００円から７,０００円を差し引いて、差額の３０００円を国に支払います。

②しかし、Ｂ社が適格請求書発行事業者でない場合は、７,０００円を差し引くことができないので、１０,０００円全額を国に支払うことになります。

以上ですから、二重払いにはなりませんよね。

この回答へのお礼

とても分かりやすいご説明ありがとうございました。

お礼日時：2023/12/08 08:52