相続登記について

父が亡くなったので、家・土地を法務局で相続登記申請をする予定です。
相続人は私と妹です。
家・土地は売却する予定ですので、換価分割(売却金額の50％づつ受け取る）を前提に遺産分割協議書を作成し、登記申請書(私の名義)に添付します。
その後、売却できなく、代償分割に切り替えた場合、遺産分割協議書を再作成して私は妹に代償金を支払います。
そこで質問ですが、
1.代償分割に切り替えた場合、法務局に登記申請をする必要はありますでしょうか？(登記上の名義は私のままで変わりません）
2.当初、換価分割を前提にしていましたが、代償分割に変更したことによって、妹は代償金を受け取ることになりますが、贈与税は発生しますでしょうか？　また確定申告する必要はありますでしょうか？

No.3 回答者： hata。79 回答日時： 2024/03/04 23:59

下手な説明をするより、下記のURLが参考になると思います。

なお「１」については名義に異動がないので無用です。

https://osd-souzoku.jp/isanbunkatu_shippainashi/

No.2 回答者： Moryouyou 回答日時： 2024/03/03 21:38

回答が途中になってしまいました。

補足します。

換価分割なのに、単独名義のまま
売却が進まずに長期間放置され、
ある日お金の移動があったとなると
贈与とみなすヒネクレた税務署員も
なかにはいるかもしれません。

勘所でいくと、申告期限内で
遺産分割協議書を元に申告して
あれば、その後修正があっても
相続税には影響はないので、
問題ないと思います。

但し、売却後の譲渡所得の申告は
きちんとする必要はあります。
特に登記の名義があっていない
売却金を受取る妹さんの申告は
要注意になります。

No.1 回答者： Moryouyou 回答日時： 2024/03/03 21:36

＞換価分割(売却金額の50％づつ

＞受け取る）を前提に遺産分割協議書を
＞作成し、登記申請書(私の名義)に添付
相続人は子2人で、換価分割の便宜上
あなた単独名義にしておくというのは
正解だと思います。

問題は売却できず放置される場合です。
放置される期間がどのぐらいあるかです。

＞1.代償分割に切り替えた場合、
そもそもそれができるなら、先に
代償分割で申告してしまえば、
何も問題ないわけです。

＞2.…代償金を受け取ることに
＞なりますが、贈与税は
発生しません。

ポイントとしては、この流れを
税務署がどうみるかになります。