死亡保険金を受け取った場合の確定申告についてご教示ください。
身内のいない叔母が個人年金を積み立てていたのですが、受け取り前に亡くなってしまい、死亡した場合の保険金の受取人として、私の母が指定されていました。
そこで受け取りは全額一括ではなく、5年間に分割して受け取る事になりました。
生命保険会社からはこれは相続税として課税されると言われたのですが、税務署では分割の場合は所得税の確定申告が必要と言われました。
母は年金生活者で、確定申告は私が頼まれて書いているのですが、どっちの言う事が本当なのでしょうか??
ちなみに
保険料の負担者;叔母
被保険者;叔母
保険金受取人;私の母
という関係なので、国税庁のホームページを読むと、やはり相続税が正しいと思ったのですが、税務署が間違うなんて事があるのでしょうか??
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
保険会社も税務署も正しいのですが、説明がわかりづらかったのでしょうね!
ご質問のケースでは、まず、死亡時の相続税として、相続税のかかる財産として、この年金を受給する権利を評価します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4123.htm
その後、年金払いで受給する場合は、雑所得(公的年金以外)で申告されればいいと思います。保険会社から支払調書が届いているとは思いますが・・。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1615.htm
ご回答、ありがとうございました。
どちらも正しいのですか。う~ん、難しい。
支払調書というのを探してみたいと思います。
ありがとうございました。
No.3
- 回答日時:
この件に関しては、長崎で訴訟があり
納税者が相続税と所得税の納税があるのは二重課税との訴えで
1審 納税者勝訴 二重課税をみとめ国側敗訴 →国側控訴
2審 納税者敗訴 二重課税とは認められない →納税者上告
の段階で関係者は結構注目しています。
現段階では、相続税課税後、所得税の課税もあり、との取り扱いです。
ご回答、ありがとうございました。
私も何となく納得いかないなあと思っていたのですが、やはり同じように思った人がいるのですね。。
それにしても二重課税とは。。多分役人の都合の良いように解釈されてしまうのでしょうが、判りにくくしてるのはワザとなんでしょうか。もう少しシンプルにならないものなのか。。。
ガソリン税に更に消費税を二重課税している話を思い出してしまいました。。
No.2
- 回答日時:
保険会社の説明は間違い、税務署の説明が正しいです。
5年で分割して受取ると言うことは年金形式で受け取ることになりますから、母上は毎年、雑所得を得ることになります。↓国税庁>死亡保険金を受け取ったとき
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1750.htm
その他の所得や所得控除次第ですが、条件を満たせば、母上は毎年、確定所得申告をしなければならないことになります。
なるほど、申告が必要なのですね。
保険会社はそんな事は一言も言ってくれなかったです。
わざわざ電話で問い合わせたのに、担当者も即答出来ず。。死亡保険金の支払は日常業務だと思うのですが、そんなにマイナーな質問だったのでしょうか。。。
保険は入れる時ばかり熱心で、アフターサービスがなってないなあと思った瞬間でした。。
ともかく、ご回答ありがとうございました。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 相続税・贈与税 よろしくお願い致します。 生命保険死亡保険の契約者被保険者A 支払者A 受取人B ※受取人Bは法定相 2 2023/03/06 17:51
- 相続税・贈与税 父が亡くなりなりました。 生命保険の死亡保険金600万円についてなんですが、 契約者・被保険者は父、 7 2022/07/20 08:56
- 相続税・贈与税 養老保険の満期時の贈与税、所得税について 4 2022/12/19 11:39
- 相続税・贈与税 相続税について 母が亡くなりました 母が自分で掛けていた保険があります。 死亡保険金受取人は長男を指 5 2023/07/30 12:04
- 相続・譲渡・売却 相続税対策 2 2022/10/14 22:00
- 確定申告 準確定申告について 4 2023/04/28 11:03
- 確定申告 確定申告について 4 2023/02/09 16:13
- 確定申告 死亡保険金 を年金型式で受け取った場合の確定申告についての質問です! 【⠀死亡保険金を年金で受領した 1 2023/06/15 02:58
- 相続・贈与 死亡保険金の税金 1 2022/10/31 13:35
- 確定申告 簡易生命保険の死亡保険金についてです。 契約者と被保険者が同一人の契約で、被保険者が亡くなる前に、死 2 2022/10/02 17:50
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
知り合いのスナックのお店にお...
-
所得税は前年度の収入によって...
-
大学内アルバイト(TA)におい...
-
広島県の府中町について 府中町...
-
住民登録がないけど収入がある...
-
会社から入社祝い金をもらった...
-
時給900円で8時間、手取り...
-
パート103万の締め日
-
源泉徴収税額とは・・・・・
-
死亡保険金の所得税の確定申告...
-
ほぼ無職で株取引のみの所得が...
-
元自衛官だった旦那が二回目の...
-
確定申告書Bの「住」 (住を○...
-
個人事業主が日雇いスタッフを...
-
もし、建てた家が複数県をまた...
-
無人島で何十年も自給自足して...
-
市民税・県民税というのは、住...
-
アルバイトの住民税について ア...
-
ふるさと納税についておしえて...
-
非上場株式の配当金についての...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
広島県の府中町について 府中町...
-
源泉徴収税額とは・・・・・
-
市民税・県民税納税通知書が引...
-
知り合いのスナックのお店にお...
-
「特別区民税・都民税 納税通...
-
所得税は前年度の収入によって...
-
市民税所得割額とは、何ですか。
-
令和5年の所得税、住民税とも...
-
住民登録がないけど収入がある...
-
水商売で国民健康保険、年金等...
-
定額減税って 毎月所得税 住民...
-
所得税引かれてるのに源泉額0...
-
元自衛官だった旦那が二回目の...
-
個人事業主が日雇いスタッフを...
-
森林環境税について 質問1 森林...
-
夫が海外単身赴任中の子供の扶養
-
NTT株10000株の年間配当金はだ...
-
アルバイトの住民税について ア...
-
今日は給料日 6月の給与って定...
-
5万円分のJTB旅行券が課税対象...
おすすめ情報