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初めて法人税の申告をします。
「地代家賃等の内訳書」の書き方について教えてください。
法人が賃貸契約した家を自宅兼事務所として使っています。
家賃は133,000円です。大家さんへの支払は会社の口座から行い、事業主の給与(役員報酬)から毎月50,000円を家賃として給与天引しています。
その場合、
家賃 133,000×12か月分=1,596,000円 (貸主:大家さん)
だけ記載すれば良いのか、

それとも追記で
▲給与天引家賃
 50,000×12ヶ月=▲600,000円
 販管費家賃   996,000円
というように書き、
「販売費及び一般管理費」の家賃と金額を合わせて記載したほうが良いのでしょうか?

また、礼金1ヶ月分133,000円も「地代家賃」として計上してしまっているのですが、それで大丈夫でしょうか?

A 回答 (1件)

金額を合わせます。

合計してOKです。
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この回答へのお礼

ありがとうございました。すっきりしました。
また少し調べたら礼金は20万以下は支払い手数料で計上してよいとのことだったので、支払手数料にしました。

お礼日時:2008/11/15 09:12

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