No.5ベストアンサー
- 回答日時:
>同日10,000円引き出し、9,000円を支払い、1,000円は手元にありました。
これでは補足になっていません。本来、手元にある現金を「小口現金」と呼ぶのですから、御社における言葉遣いの問題かもしれませんが、「小口現金から引き出す」という表現自体が意味不明ですし、手元にある現金を小口現金にしない理由もわかりません。
単に手元現金を小口現金に含め漏らしていただけなら、No.4の方の回答通りで良いはずです。
仮に、御社の会計ルールで、金庫から現金を出すことを「小口現金から引き出す」という風に表現し、「手元の現金については小口現金とはしない」こととしているのだとしたら、その「引き出した現金」は、支払いが済むまでの間、あなたが管理していたのでしょうから、あなたに対する仮払金として処理するのが妥当でしょう。
・引出時
仮払金(質問者)10,000/小口現金 10,000
・講師支払時
支払報酬(講師謝礼)10,000/仮払金(質問者)9,000・預り金(講師謝礼源泉所得税)1,000
・源泉所得税支払時
預り金(講師謝礼源泉所得税)1,000/仮払金(質問者)1,000
あるいは「小口現金」と社内的に呼んでいる「預金」口座から「引き出す」のでしょうか。だとしたら引き出した時点で預金から現金に替わるということになります。本来「小口現金」というのはこのような手元の現金を指すものです。
・引出時
現金 10,000/○○預金(小口現金口)10,000
・講師支払時
支払報酬(講師謝礼)10,000/現金9,000・預り金(講師謝礼源泉所得税)1,000
・源泉所得税支払時
預り金(講師謝礼源泉所得税)1,000/現金 1,000
No.4
- 回答日時:
>講師に礼金として小口現金より10,000円引き出しました。
同日に礼金9,000円を支払い・・・これでは、小口から10,000を引き出して9,000を支払った後の1,000はどこへ行ったのでしょうか?
小口現金の小口ですか。
--------------------
【講師に謝礼を渡した日】
講師に礼金として支払った金額9,000が小口現金のマイナスになります。
借)支払報酬 10,000 貸)小口現金 9,000
貸)預り税金 1,000
【税金を支払った日】
税金を支払った金額1,000が小口現金のマイナスになります。
借)預り税金 1,000 貸)小口現金 1,000
この回答への補足
回答ありがとうございました。
>これでは、小口から10,000を引き出して9,000を支払った後の1,000はどこへ行ったのでしょうか?
源泉所得税は同日に支払う予定で現金を引き出したが、支払いできず手元にありました。
経理初心者で、質問も言葉足らずですみません・・
No.3
- 回答日時:
No.2ですが、左右対称の為に各仕訳を2段単位で区切りお読み下さい。
スペースを空けたのですが、
OKさんのシステムで、強制左寄せにされました。
理解戴ければ有り難いです。
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