今回、事務所の移転に伴い、新しい事務所の契約のために下記の金額を支払い

今回、事務所の移転に伴い、新しい事務所の契約のために下記の金額を支払いました。
仕分け科目をどのように伝票をきれば良いか教えてください。

９月分日割り賃料 ８，６６６円
９月分日割り共益費 ５３３円
１０月分日割り賃料 ６５，０００円
１０月分日割り共益費 ４，０００円
敷金 １３０，０００円
礼金 ６５，０００円
保険料：２年 ２５，０００円
鍵交換代 ２１，０００円
仲介手数料 ６８，２５０円
合計 ３８７，４４９円

よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： 9der-qder 回答日時： 2010/09/29 19:06

以下、ご参照下さい。

新事務所の経理処理より、旧事務所の経理処理が面倒な場合もありますが、頑張って下さい。

＜敷金 or 保証金＞
敷金 １３０，０００円

＜地代家賃＞～販売費一般管理費
９月分日割り賃料 ８，６６６円
９月分日割り共益費 ５３３円
１０月分日割り賃料 ６５，０００円
１０月分日割り共益費 ４，０００円
礼金 ６５，０００円

＜保険料＞～販売費一般管理費
保険料：２年 ２５，０００円・・・正確には月割りで前払保険料計上

＜雑費 等＞～販売費一般管理費
鍵交換代 ２１，０００円

＜支払手数料＞～販売費一般管理費
仲介手数料 ６８，２５０円

この回答へのお礼

とても早い回答ありがとうございました。
ただ、礼金の取り扱いがよく分かりません。

繰延資産にして５年ないし契約期間内で償却する様に書かれている物もありますが
地代家賃に一括で計上して問題ないのでしょうか?

お礼日時：2010/09/29 19:33

No.2 回答者： 9der-qder 回答日時： 2010/09/30 08:54

No1です。

すみません。
保険料のほうにだけ補足を書いて、礼金のほうを書き忘れました。
確かに、細かく言えば原則はおっしゃるとおりです。
しかし、資産計上の原則は20万円以上です。
従いまして正しくは、

20万円以上の礼金は 「繰延資産」として5年、もしくは契約期間での減価償却。20万円未満であれば支払時の一括経費に出来ます。

となります。

この回答へのお礼

本当にありがとうございます。
すっきり理解できました。

お礼日時：2010/09/30 09:57