No.2ベストアンサー
- 回答日時:
生命保険料控除は、保険料を支払った人が控除を受けられます。
一般的には、銀行口座の名義人ですが、
例えば、収入ゼロの妻の銀行口座が支払口座となっている場合、
収入ゼロの妻が支払うことができるはずがないので、
収入を得ている夫が実質の支払者となります。
つまり、
現実には、税金を支払っている人ならば、誰でも保険料控除を
受けられます。
ですが、これが落とし穴になることを知っておいてください。
落とし穴とは何か?
いざ、保険金を受け取る時、保険料を誰が支払っていたのか
ということで、税金が異なるのです。
例えば、妻が契約者で、妻がパート代から保険料を支払っていたのに、
いわゆる扶養内でパートをしていたので、
収入の多い夫が保険料控除を受けるために、
税務署には、夫が保険料を支払っています、
と「虚偽」申告をして、保険料控除を受けていたとします。
妻が、死亡してその保険金を受け取る場合、
実際には、
保険料支払者=被保険者=妻 なので、相続税となるのに、
税務署には、
保険料支払者=夫
被保険者=妻
受取人=夫
と申告しているので、所得税となります。
このときになって、
「いや、実は、実質の支払者は妻でした」と修正することは不可能です。
もしも、修正すれば、保険料控除を受ける資格がないのに、
税金の還付を騙し取った=詐欺 ということになるからです。
嘘の申告をすれば、思わぬところで、しっぺ返しを食らうことになる
ということです。
なので、
「生命保険料控除は、保険料を支払った人が控除を受けられます」
という原則に従って、誰が支払ったのか、
ということをきちんと説明できるようにしておき、
嘘をつかないことです。
No.1
- 回答日時:
>(1)保険料の支払者は私だが、契約者名・被保険者名…
「生計を一」にする家族なら、支払者の申告要素となります。
“家族”であっても生計が別ならアウトです。
>(2)同じく契約者名・被保険者名等が家族名で、保険料の支払者が…
口座名義人が支払ったいう解釈以外にありません。
アウトです。
そもそも生保控除に限らずどんな所得控除も、実際に支払った人が控除を受けられるだけです。
たとえば妻が払ったものを夫が申告すること、およびその逆は原則としてできません。
ただ、現金で払っている場合は、お札に名前が書いてあるわけではありませんから、「生計を一」にする家族が代わりに払ったと主張することもできます。
妻の預金から振り替えられたり、妻のカードで決済されているような場合は、夫にはまったく関係ありません。
おたずねの件は、社会保険料控除の例として説明されています。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1130_qa.h …
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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