青色申告決算書の損益計算書について

青色申告決算書の損益計算書を作成中です。以下を教えて下さい。

１．租税公課で、H28年に以下の固定資産税を納めました。金額が毎年の金額よりも多めになっているのですが、正直に記載すれば問題ないでしょうか？
　税務署にその旨を伝えた方が良いのでしょうか？
・H27年４期
・H28年１～４期

２．損害保険料は、振込手数料込の金額の記載で問題ないでしょうか？

３．H２７年の貸借対照表の１２月３１日とH２８年の貸借対照表の１月１日の普通預金の値が、４００円程度食い違います。
　　税務署にその旨を伝えた方が良いのでしょうか？

４．H27年は税理士に確定申告をやってもらいました。その費用は、H28年の３月に支払っています。この費用は、損益計算書の「その他の経費」に計上すれば問題ないでしょうか？

５．税務署には、「仕訳表」の提出も必要でしょうか？

質問者からの補足コメント

• 

  ご回答有難う御座います。
  ＞「税理士報酬」という科目を作って空白行に書き込むことをお勧めします。
  そのようにいたしました。
  「その他経費」欄は、修繕費用の振込手数料　２００円程度が残りました。←これは間違ってないですね。
  全体を見ないと判断は当然出来ませんが、明らかな間違いであるとは言えないですよね？

  No.1の回答に寄せられた補足コメントです。 補足日時：2017/02/03 15:28

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2017/02/03 14:18

＞金額が毎年の金額よりも多めになっているのですが、正直に記載すれば…

納付書のとおりに納めている限り、税務署は何も言いません。

＞２．損害保険料は、振込手数料込の金額の記載で…

青色申告特別控除 65万円を取りたいのなら、「損害保険料」と「支払手数料」は科目が違います。

＞１２月３１日とH２８年の貸借対照表の１月１日の普通預金の値が、４００円程度食い違います…

大晦日も元日も銀行は閉まっていますから、差異が出るはずありません。
きちんと合わせないと青色申告特別控除 65万円は取れません。

＞税務署にその旨を伝えた方が良いのでしょうか…

伝えてなんとかなるものではありません。
どこでどう間違えたのか、自身でしっかり検証してください。
その原因が平成27年分にあったのなら、平成27年分の修正申告が必要になります。

＞H28年の３月に支払っています。この費用は、損益計算書の「その他の経費」に…

別に悪くはないですが、何でもかんでもその他でくくってしまうと、あとで何が何だか分からなくなってしまいます。
「税理士報酬」という科目を作って空白行に書き込むことをお勧めします。

＞５．税務署には、「仕訳表」の提出…

提出はおろか提示さえも必要ありません。

申告書提出後、内容をじっくり精査され疑義が生じたりすれば、見せろと言われることはあり得ます。

この回答へのお礼

ご回答有難う御座います。
＞「税理士報酬」という科目を作って空白行に書き込むことをお勧めします。
そのようにいたしました。

お礼日時：2017/02/06 16:34