個人事業主でやよいの青色申告(セルフプラン)を使用しています。
確定申告を作成しようとして前期を確認したところ
R3年度の確定申告で申告所得税を租税公課で処理していました。預金口座引き落しで70000円ほどです。
直ぐに修正申告をしたいと思っています。
処理方法をお教えください。
また今期の処理も必要なのでしょうか?
経費なので期首繰越残は0なのですが どうすればよいでしょうか?
経理に詳しくなくてうっかりミスが多いので反省しています。
すみませんが初心者にわかりやすくお教えください。よろしくお願いします。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
>申告所得税を租税公課で処理して…
所得税は経費でないので、事業用普通預金から支払ったのなら本来は、
【事業主貸 70,000/普通預金 70,000円】
でないといけません。これを
【租税公課 70,000/普通預金 70,000円】
と間違えたのでしょうから、
【事業主貸 70,000/租税公課 70,000円】
の訂正仕訳を入れれば良いのです。
これに伴い、令和3年分 (3年度ではない) の損益計算書から貸借対照表まですべて変わってきます。
>ただ「その後 今期の期首日(1/1)付で計上しすぎた金額の振替伝票を作成…
違う、違う。
令和3年分の帳簿を訂正するのです。
令和3年の貸借対照表が変われば、必然的に令和4年の「元入金」も変わってきます。
令和4年の決算書一式はまだ税務署に入っていないでしょうから、「元入金」だけだまって訂正して、その他は令和4年になってから記帳したそのままで良いのです。
No.1
- 回答日時:
>処理方法をお教え…
って、修正申告書
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/y …
を提出して、その日のうちに
・所得税の追納分
・復興特別所得税の追納分
・過少申告加算税
・延滞税
を納めるだけですけど。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
それとも、何か別のことを聞きたいのですか。
何が聞きたいのか具体的に記さないと、的外れな回答ばかり出てきます。
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
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