No.1
- 回答日時:
>経理ソフトで消費税の自動計算をさせて伝票入力をしてきた…
免税事業者は、税込会計となります。
消費税を抜き出した別に計算するのでなく、入るほうも出るほうも、消費税込みの金額で計上するのです。
入るほうの消費税は「売上」に、出るほうの消費税は「仕入」なり「経費」なりに含めてしまいます。
課税事業者の場合は、入った消費税と出た消費税の差額を納税するわけですが、免税事業者ではこれを所得と見なします。
>借り受け消費税と借り払い消費税を何らかの仕分けで処理してしまって…
そんな面倒な処理をしなくてよいということです。
ご解答いただきありがとうございます。
ご指摘のとおり、本来は消費税込みでの仕分けを入力すべきなのですが、その事を知らずにパソコンソフトに付いている消費税の自動計算機能を有効にして、仕分け入力をしてしまっています。今までに入力してきた仕分けを全て打ち直すのもミスの危険が大きいですし、(借り受け消費税を計算している)今の状態から上手く処理する方法はないかと思案しております。説明不足で申し訳ありません。
やはり、全ての仕分けを打ち直す必要があるのでしょうか?
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
こんばんは。
No.1のmak0chanさんの仰るように免税事業者は税込経理で処理するとされております。従いまして、現在元帳に計上されている仮受消費税と仮払消費税は原則的には、その元となる売上高その他の収益と仕入その他の経費に振り戻す処理をすべきですが、申告期限までに時間がない・仮受(仮払)消費税の項目が膨大で原則的な方法が困難といった場合には、
仮受消費税 ××× / 雑収入 ×××
雑損失 ××× / 仮払消費税 ×××
のように処理されれば大丈夫です。
この場合、事業概況説明書の「当期課税売上高」はこの雑収入を含んだ金額を計上し、科目内訳書の「雑益・雑損失等の内訳書」には「税込経理に戻すための振替額」のようにその内容が分かるように記載します。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 財務・会計・経理 決算時の未払消費税の計上について(法人です) 4 2022/09/10 12:14
- 消費税 インボイス制度における仕入税額控除の経過措置について② 7 2023/07/28 22:16
- 消費税 消費税還付を受けるための輸出免税の会計処理(仕訳)を教えてください 4 2022/07/14 12:48
- 減税・節税 免税事業者におけるインボイス制度導入後の仕入れ消費税 4 2022/09/19 11:20
- 減税・節税 消費税について 4 2023/02/20 13:45
- 消費税 中古車販売と消費税・インボイス制度について 2 2022/12/21 13:32
- 消費税 インボイス制度 2 2022/11/19 14:44
- 消費税 適格請求書発行事業者の登録・消費税申告について 7 2023/05/20 11:54
- 減税・節税 免税事業者継続のメリット 3 2022/09/11 15:16
- 個人事業主・自営業・フリーランス インボイス制度で色々考えています。 私は一人親方です。 同じ親会社で30年近く専属で働いています。 3 2023/03/23 01:53
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
高速料金を請求する場合の消費...
-
消費税の勘定科目は?
-
決算時、仮払(受)消費税が雑損...
-
消費税をとらない場合の請求書...
-
消費税額0円表記課税、非課税の...
-
歩引きの計算方法
-
海外から製品を購入した際にか...
-
輸出時の関税?消費税?
-
消費税及び地方消費税資本的収...
-
時給のお仕事には消費税をつけ...
-
残業代の消費税について
-
インボイス制度は、クライアン...
-
決算書をみて税抜方式なのか税...
-
免税事業者との契約をするとき...
-
海外からの荷物送料に消費税
-
クレジットカードと消費税
-
半金半手の受け取りの場合の消...
-
「消費税は別途」の解釈
-
JVでの消費税について
-
海外からの請求書にその国の付...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
高速料金を請求する場合の消費...
-
消費税の勘定科目は?
-
時給のお仕事には消費税をつけ...
-
消費税額0円表記課税、非課税の...
-
「消費税は別途」の解釈
-
歩引きの計算方法
-
手間代請求の際の消費税の扱い...
-
輸出時の関税?消費税?
-
消費税をとらない場合の請求書...
-
JVでの消費税について
-
決算時、仮払(受)消費税が雑損...
-
免税事業者との契約をするとき...
-
海外からの請求書にその国の付...
-
海外から製品を購入した際にか...
-
決算書をみて税抜方式なのか税...
-
契約書の書き方について
-
残業代の消費税について
-
個人-法人での自動車売買の際...
-
国内企業からドルで注文書がき...
-
DDPの取引の場合の消費税の...
おすすめ情報