代金引換と掛け取引について

ご指導ください。

ネット通販の仕事をしています。
今回、代引で注文がありました。
仕入元のA社は顧客への代引代行も行っており、
代引回収分は買い掛け代金と相殺されて請求されます。

この場合、売上のあった今日はどのような処理をすれば良いのでしょうか。
使用ソフトは弥生会計＆弥生販売。消費税は免除されています。
取引は20日締めの翌10日払いです。

商品代：販売（商品1890円＋送料630円＋代引手数料315円=2835円）
　　　　仕入（商品1193円＋送料420円＋代引手数料315円=1928円）

No.2 ベストアンサー 回答者： kori_kori 回答日時： 2007/02/16 00:30

売掛金　1,890　 　　売　上　1,890　　　　　　　　　　　　

立替金　 945 　　現　金　 945
仕　入 1,928 　買掛金 1,928　　　　　　　　　　　　

仕入れにかかわる費用は仕入として計上可能です。
２段目の立替金は１段目の売掛金と合わせて「売掛金　2835」でも可
代引きの送料と手数料は現金支払にして計上してみました。
違ったらその支払いにしてくださいね。

入金の時は
現金　　　907　　売掛金　1,890
買掛金 1,928　　立替金　 945

この回答へのお礼

お返事が遅くなりました。
手数料を立替金とする場合もあるのですね。
勉強になりました。

ありがとうございました。

お礼日時：2007/02/21 19:18

No.1 回答者： ddpekeo 回答日時： 2007/02/15 14:52

全額売上、仕入で仕訳をきれば問題ないと思います。

売上計上日
売掛金2835 売上2835
仕入1928 買掛金1928

入金時には
現金預金907 売掛金2835
買掛金1928

この回答へのお礼

お返事が遅くなりました。
理解出来ました！ありがとうございました。

お礼日時：2007/02/21 19:18