昨年2月より個人事業を始めたのですが、税金の事は全く無知で
本を買ったのですが、個人事業(私一人だけ)の年末調整や
確定申告についてはあまり記述されていなくて困っています。
仕事が忙しくて、平日昼間に税務署に相談も行けず時間が過ぎてしまいました。
用紙は送られてきているのですが、何を何処に書く必要があるのか分かりません。
一人で働いている場合でも年末調整をしなければならないのでしょうか?
ホントに無知で申し訳ないのですが、年末調整の方法(必要記入事項など)か、
お勧めのホームページがありましたら教えてください。
よろしくお願いします。

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A 回答 (5件)

解決しましょう!だいたいの趣旨はわかりました。


(1)まず、年末調整とはサラリーマンの確定申告のことです。サラリーマンが全員税務署へ行くと大変なことになりますよね?それを会社側(特別徴収側)にて簡易計算にて済ませましょうというのが年末調整です。会社が税務署の代わりをするわけです。(もちろん、医療費控除や寄付金控除、家が火事で燃えたなどの雑損控除など会社の年末調整でできないものは個別に確定申告する必要がありますが通常ありませんね、これらは。突発的なことですので)そういうわけで基本的には個人事業主自体は年末調整はありません。ではそのことを個人ではなんというかと言いますと「確定申告」というのです。簡単ですね!
(2)次になにをどうすれば良いかです。まず、個人事業の場合、白色申告と青色申告という2種類の確定申告があります。簡単にいってしまえば前者があまり帳簿が整備されていないような場合の申告、後者が簡易帳簿などある程度の帳簿やノートがそろっているような場合(また、現時点でそろっていなければ遡ってそろえる必要があります。それが青色申告の条件でもありますので。)青色は届出が必要です。帳簿整備条件などがある分、恩恵も受けることができます(税金を多少ですが少なくすることが可能です)。また、赤字の場合などの繰越控除(翌年黒字の場合に、その黒字から前年の赤字を引いて税金を少なく通算して計算できる)など、特典も多いです。白はよく「ケツから決めちゃう」なんて言葉があるように、今年の利益はいくらにしようか!なんて人もいるぐらい、ある程度整備されていなくても計算可能というものです。ただ、そのケツから決めるような人は、やはり税務署も黙っていませんので調査でばっちり追徴されますのでその方法は薦められません。ある程度のきちんとした計算はするけども帳簿がうまく揃わないという方にお薦めです。ただ、長い目で見て事業を続けていくのであれば青色は必至だと思います。なれればそれほど面倒ではありません。いまはPCで入力ソフトもありますし。と、種類につきましては分かったと思います。なのでお手元にきている申告書がまずどちらかでそろえる帳簿も変わってきます。お手元に届いているということは青色申告会かなにかに加入されているのではないでしょうか?だとしたら青ですが。申告期限まであと2ヶ月ありますのでまずは頭っから全部集計(通帳関係は通帳関係として、現金関係は現金関係として、また売上関係、経費関係(項目別に。例えば水道光熱費、事務費、電話代、消耗品など)は個別に集計)しましょう。もちろん開業準備費用は別に計算したほうが良いです。大きく分けて開業準備費用(購入したパソコンや付属品、応接セットなど高額なものなどは特にこまかく)と開業準備整備後のそれ以外の事業の収支(収入と支出、いわゆる売上と経費です)です。それをいずれにしてもノートにまとめることからはじめます。ある程度まとまれば先は見えます。あとはサラリーマン時代によく福利などに提出していた保険控除証明書や、国民年金のその年度の支払い総額、国民健康保険のその年度の支払い総額などが計算に必要です。これを確定申告に織り込んで年末調整のような計算も確定申告にて計算します。これでほぼ形になってきました。ただ、この保険料控除など(所得控除といいます)は個人によっても様々なので、届いている書類を一読してください。なんとなくご自分に関わりのありそうだなぁというものをチェックしておきます。という流れがいま一番必要なことです。そして一度は無料相談会などで相談されることをお薦めします。来月の頭ぐらいから各区役所などで税理士による無料相談が実施されますので、ご自分の役所に問い合わせてその期間に気軽に相談してみてください。やく1週間ほど実施しています。このときに上記の書類が揃っているとより的確なアドバイスをもらうことができます。そしてまた整えていき、不明な点は税務署へ出向いて最終仕上げをします。これで個人でもある程度きちんとした申告書を税理士に依頼しなくても作成することができます。これから事業をされていく上で、必ずや役に立つことばかりなので専門家の意見を無料相談や電話でどんどん質問しましょう!最寄の税務署や国税局でも電話にて無料相談していますので便利で良いですよ。これをお読みになられて「うーん、なんとなくは分かったけど。。」というところまで行きましたらまた同じ質問を電話で聞いてみても良いです。すると耳で流れを聞けますので、大方頭に入っていればより一層理解できます。ぜひ頑張ってくださいね!
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質問の趣旨がはっきりしないのですが・・・。


今、わかっている範囲で回答します。

1.個人営業の場合は年末調整は必要有りません。
2.個人営業場合は、1月から12月31日を事業年度として決算をして、事業所得の確定申告をします。貴方の場合は昨年の2月から12月末となります。
3.税務署に提出する書類は「決算書」と「確定申告書」です。

ここで、補足をしていただきたいのですが。
税務署からは、どのような名称の書類が送られてきていますか。
それを書いていただけば、見当がつきますから、今後、どうしたらよいのか、詳しくご返事を書くことが出来ます。
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 個人で新規事業を始めたとのことですね。

最初は誰も確定申告や年末調整のことなどわかりません。一番ベストな方法はお近くの税理士事務所に相談されるのが一番です。餅は餅屋と・・・・。
 何でも最初が肝心ですよ。黒字・赤字の場合、節税の方法、申請や届け出の仕方など何でも教えてくれます。料金も最初にいくらかかるか聞けます。もちろん変な税理士もいますからまずはインターネットタウンページで検索してみましょう。
 HPだしてる税理士も多いのでメールでの質問にも答えていますよ。気軽に行きましょう。
 くれぐれも民主なんとか会には行かないことをお勧めします。

参考URL:http://itp.ne.jp
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民主商工会を利用するといいとおもいます。


民主商工会で検索をすると一覧がありますので
住んでおられるところの民商のホームページを見てみてください。
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年末調整というものは、源泉徴収されている人が1年の収入が


確定するところで、いわば毎月見込みの予定納税(正確には税
法上の予定納税ではないですが便宜上)と、最終的に本来払う
べき金額を算出し、その金額と源泉徴収分の金額との過不足を
“調整する”のが年末調整です。よって、給与の源泉徴収をさ
れていない個人事業者にはまったく関係のない話です。
(従業員がいればその人達の分をしなければなりませんが)

どうも買った本が良くなかったようなので、他のもっと解りや
すい本を買うと良いと思います。個人事業者として、かなりま
ずいのではないでしょうか。

> 用紙は送られてきているのですが、何を何処に書く必要があるのか分かりません。

これだと、帳簿類も不安ですね。どうしても駄目なら税理士な
どに依頼しないと、もう2月になりますので申告期限に間に合
うのか、危ないのではないでしょうか?

marimo_cx
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Q年末調整をして確定申告?

年末調整をして確定申告?

年末調整の書類を書くように会社から言われています。
今年、いくらか寄付をおこなったため、寄付控除(?)を受けるために確定申告を考えています。
年末調整を受けずに確定申告後に還付という形だと認識していますが、年末調整を受けても確定申告してさらに還付ということも可能なんでしょうか?

年末調整しないように会社には言おうと思いますが、いまいち担当者が頼りなく、うっかり普通に年末調整されてしまったらと心配しています。
12月に還付を一部受けるか、来年の2,3月に全額還付受けるかの違いでしかないのでしょうか?

Aベストアンサー

>年末調整を受けずに確定申告後に還付という形だと認識していますが、

誤りです。年末調整は会社の法的義務ですから、会社は社員の意向に関係なく年末調整をしなければならないのです。
【根拠法令等】所得税法第百九十条

>年末調整を受けても確定申告してさらに還付ということも可能なんでしょうか?

可能です。

>年末調整しないように会社には言おうと思いますが、

言うことはできません。前述のように、年末調整は会社の法的義務ですから、会社は社員の意向に関係なく年末調整をします。

>12月に還付を一部受けるか、来年の2,3月に全額還付受けるかの違いでしかないのでしょうか?

12月に一部の税額の還付を受け、さらに来年の2,3月に残りの税額の還付を受けることになりますね。

Q私が個人事業主になりました。旦那の年末調整はどのようにすれば・・・

10月より、某保険会社で募集員として働き出し、厚生年金にも加入しました。そろそろ旦那の会社より年末調整の紙が届いて、私のはどのようにすればいいか分からなくなってしまってます。
年内は40万ぐらいの給料をいただけそうなんですが、旦那の扶養からはずれるのでしょうか?
年末調整の欄には配偶者の特別控除の申告欄もあるし・・・それとも3月に確定申告をしたらいいのでしょうか?自分でやらなければならないのは初めてで困ってます。よろしくおねがいします。

Aベストアンサー

年内の収入(ちなみにkaatakahitoはサラリーマンではなく個人事業主と言うことですので、給料という表現ではなく、事業収入と言う表現になります。)が40万位とのことでしたら、まず確実にご主人の扶養に入れますので、旦那様の年末調整書類には、配偶者欄に名前を記載して全く問題ありません。

詳しく説明すると、個人事業主は年末調整ではなく確定申告をしなければなりませんが、kaatakahitoの所得金額(事業収入-必要経費)が38万円以下であれば、ご主人の扶養に入ることができるます。確定申告自体は勤め先の保険会社でやってくれるのか、もしくは自分で勝手にやらされるのかは分かりかねますが、いずれにせよ必要経費(旅費交通費・通信費等)がゼロと言うことはありえませんし、40万程度の収入であれば、大丈夫でしょう。

参考URL:http://www.taxanser.nta.go.jp/1190.htm

Q年末調整?確定申告について

今まで会社で年末調整をお願いしてたので、お恥ずかしいのですが、さっぱりわかりません。教えていただければ助かります。
今年5月に結婚し130万以内の派遣で扶養内で働いているのですが、今までは、会社で年末調整をお願いしてたのですが、今年からは、「扶養になったためご自身でお願いします」と言われました。
年末調整をすると源泉徴収表がもらえるのでしょうか?年末調整=確定申告ではないのでしょうか?
年末調整はしてもらって、源泉徴収票をもらい確定申告しにいくのでしょうか?
年末調整をしなくても源泉徴収表はもらえるのでしょうか??
へんてこな質問ですみません。

Aベストアンサー

再び#1です。

まず、扶養と一言にいっても、3つあることを抑えてください。
1.扶養手当、家族手当を支給する対象
2.健康保険上の扶養
3.所得税法上の扶養
全て別物ですので、個別に考えてください。

>>毎月多額の税金が控除されているはずですよ
とは所得税のところでしょうか??
→そうです、所得税のことです。

2箇所以上で働いている場合等を除き、普通は扶養控除等申告書を提出します。
扶養してる、されてるは一切関係ありません。
年末調整は、それぞれの収入から年税額を確定する処理ですので、家族まとめてということもありえません。
給料をもらってる限り、毎年するものです。

ちなみに横レスで申し訳ないのですが、120万円の収入とご主人様のほうで申告した場合、控除対象配偶者には該当しませんが、配偶者特別控除に該当します。

Q再年末調整で年末調整還付金に変更が…

昨年10月に離婚して、会社に扶養変更届けを出していました。12月には年末調整の還付金が帰って来ていましたが、今月、再度年末調整をしたということで還付金8万円を返還するように会社から通達がありました。扶養者がいなくなるの控除額が変化するのは覚悟していましたが金額が大きいような気がしています。
10月までは夫婦で、昨年中扶養者がいなかったのは約2ヶ月間だけ。その期間の控除を取り消しただけで8万円もの額になるものなのでしょうか?
なんだか扶養者が1年間いなかったという体で計算されているような気がします。控除というのは年末調整をした時点での状況(扶養者がいるかいないか)で年間の額が決まってしまうのでしょうか?
日割り的な計算はないのでしょうか?

税については無知なものでお恥ずかしい質問かも知れませんが
助言をお願いいたしますm(__)m

Aベストアンサー

質問者さんの(悪い)ご想像どおり、扶養者がいなかったのが「たった2ヶ月間」でも、扶養者が「1年間いなかった」という形で計算されます。
言い方を変えると、年末調整をした時点……というか「12月31日の状況(だけ)」で、年間の控除額が決まります。日割り計算はありません。

ということで、2ヶ月間どころか、12月31日に離婚しても、その1日だけのために「その年、1年分、扶養者0人」ということで処理されます。
逆に、12月31日に(控除対象配偶者の所得金額の基準を満たしている人と)結婚したり、子供が生まれたりしたら、その1日だけで「その年、1年分、控除対象配偶者/扶養家族(子)あり」になります。

10ヶ月間、控除対象の家族がいたという前提で源泉徴収されていたため、その分を取り消すということで、金額は大きくなる可能性は充分にあります。

Q年末調整と確定申告についてご教授下さい。

年末調整と確定申告についてご教授下さい。

サラリーマンで会社で年末調整をしました。
しかし、FXで100万円ほど儲けたのですが、それを会社に知られたくないので年末調整には書きませんでした。

確定申告はどうすればいいのでしょうか?
基本的には初めから全て申告し直し、ただし、年末調整などでの源泉徴収分・還付分を調整すればいいのでしょうか?

Aベストアンサー

>それを会社に知られたくないので年末調整には書きませんでした…

知られて良いとしても、年末調整の対象ではありません。

>確定申告はどうすればいいのでしょうか…

普通の FX なら雑所得として「総合課税」。
クリック35とか言われるものなら「申告分離課税」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm

>基本的には初めから全て申告し直し、ただし、年末調整などでの源泉徴収分・還付分を調整すればいいのでしょうか…

おおむねその解釈でけっこうです。
確定申告とは、年末調整をいったんご破算にし、合計所得から税金を計算し直し、前払いした税金を引き算した残りを新たに納めることです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Q年末調整をしていても確定申告は必要?

確定申告について教えてください。

私は一ヶ所の会社でパートとして働いて給与をもらっています。
それ以外に収入はありません。

年末調整を行い、源泉徴収額は0円となっています。

これならば、確定申告の必要はない、と思うのですが、少々イレギュラーな部分があるため、心配で、書き込ませていただきました。


一点目。
去年4月に大学を卒業し、社会人(フリーターですが)になり、父の扶養から外れて国民健康保険料を自分で払っております。

二点目。
はずかしながら、4月からの国民年金保険料を10月までに払ったいませんでした。このため、年末調整の時点では、「国民年金保険料等の金額」の欄が0円になっています。

このような状況でも、確定申告は必要ないのでしょうか?

ちなみに「社会保険料等の金額」の欄には金額が書いてあります。給与明細と照らし合わせると、11月までの累計のようです。これは何の金額でしょうか?

Aベストアンサー

>これならば、確定申告の必要はない、と思うのですが、
そのとおりです。

>このような状況でも、確定申告は必要ないのでしょうか?
必要ありません。
ちなみに、年収(源泉徴収票の「支払金額」)はいくらで、「社会保険料等の金額」はいくらでしたか。
その額によっては、所得税はかからなくても住民税(所得割)がかかることもあり、その場合は、「所得税の確定申告」ではなく、役所へ「住民税の申告」をして、貴方が去年払った国保の保険料を申告したほうがいいこともあります。

>ちなみに「社会保険料等の金額」の欄には金額が書いてあります。給与明細と照らし合わせると、11月までの累計のようです。これは何の金額でしょうか?
雇用保険料ですね。
それを払ってあれば、会社をやめたときや、やめさせられたとき、失業手当の給付金がもらえます。

Q1月の年末調整は認められますか?

前任者から経理を引き継ぎました。
初めての年末調整なのですが、
弊社の支給日は末締めの翌5日払いであり、
調べてみると12/5で年末調整するよう
説明されています。

これまでは、12/5では何も年末調整せずに、
翌年1/5において年末調整(再調整?)し、
2月納付時の納付書に年末調整分を記載し
処理してきたみたいなのです。
前任者いわく、再調整は翌年1月末日まで
認められているから問題ないとのことでした。

このようなやり方は認められるものなのでしょうか。
それともやはり12/5で年末調整すべきなのでしょうか。

長年の慣習もありますので、
12月上旬に年末調整するのは
できれば避けたいと考え
こちらに質問させて頂きました。

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

基本的に、年末調整は、年内最後の給与支給時に行うべきものですので、本来は12/5でやるべきものとなります。
(ただ、実際の計算は、12/5でなくても、翌年1/10の源泉所得税納付時までに間に合えば良いとは思います。)

年末調整を行う時期というより、締め切りの時期が違っているような気がしますが、どうなのでしょうか。

まずは、所得税基本通達を掲げてみます。

(給与所得の収入金額の収入すべき時期)
36-9 給与所得の収入金額の収入すべき時期は、それぞれ次に掲げる日によるものとする。(昭63直法6-1、直所3-1改正)
(1) 契約又は慣習により支給日が定められている給与等についてはその支給日、その日が定められていないものについてはその支給を受けた日
(以下省略)

定められた支給日に収入すべきものですので、翌年1/5に支給される給与は12月分であったとしても翌年分の所得となりますので、今年の年末調整の締めは、あくまでも12/5支給分までとなります。

ただ、先のものまで含めて先に所得としてしまったいるようなものですので、税務署から指摘される可能性は少ないとは思いますが。

基本的に、年末調整は、年内最後の給与支給時に行うべきものですので、本来は12/5でやるべきものとなります。
(ただ、実際の計算は、12/5でなくても、翌年1/10の源泉所得税納付時までに間に合えば良いとは思います。)

年末調整を行う時期というより、締め切りの時期が違っているような気がしますが、どうなのでしょうか。

まずは、所得税基本通達を掲げてみます。

(給与所得の収入金額の収入すべき時期)
36-9 給与所得の収入金額の収入すべき時期は、それぞれ次に掲げる日によるものとする。(昭...続きを読む

Q年末調整したのに確定申告する必要は?給与所得は2,000万円超えです。

当方、ここ数年、給与所得が2,000万円超えのサラリーマンです。無論、ここ数年、確定申告をしていました。その間、年末調整はなかったと記憶しています。が、昨年末、給与が下がったこともあり、12月の給与で年末調整があり、数十万の還付金がありました。今年1月に会社からもらった源泉徴収票で昨年の給与所得は2,000万少々あったので確定申告の申請書を書きました。が、計算の結果、追加の税金が50万もあるのです!金額がばかにならないので、このまま未申告だとどうなるのでしょうか?年末調整があったので、確定申告しなくてもいいのでは?とも考えております。あるいは、追徴課税といったことになるのでしょうか?お教え下さい。

Aベストアンサー

ちょっと腑に落ちないのですが。

>昨年末、給与が下がったこともあり、12月の給与で年末調整があり、数十万の還付金がありました。

これは、結果的に年間の給与収入金額が2,000万円以下に収まったので年末調整された、という事かと思いました。

>今年1月に会社からもらった源泉徴収票で昨年の給与所得は2,000万少々あったので確定申告の申請書を書きました

ところが2,000万円を超えていた、という事なのでしょうか?
もしも、その1社だけで超えていたのであれば、年末調整を行った事自体が誤りですから、本来は、年末調整を取り消して、年末調整しない状態で確定申告すべきものとは思います。

まずは、その辺のご確認が先決かと思います。

Q会社内で年末調整がある人とない人

21年9月から、保険の営業の仕事をしています。
営業職は、個人事業主になるので確定申告をしなければならない、というような説明は受けました。
この仕事に就くまでは会社で年末調整をして2月くらい?に払いすぎた税金が数万円返ってきました。
でも私の解釈では「年末調整を会社でしてもらえない人=確定申告をする」みたいな感じで思ってたので
当然今の会社で年末調整はないと思っていたし、実際ありませんでした。

が、年があけると上司が「みなさんの年末調整を見せてもらいましたが去年より増えている人もいて…」という話しをしてたんです。
年末調整をしてる人としてない人がいる・・・?のでしょうか。
ちなみに21年4月入社の人に聞いたら、年末調整してると言っていました。

たった5ヶ月の違いでなぜ私は年末調整がないのでしょうか?

Aベストアンサー

>保険の営業の仕事…

一般に保険外交員は、「給与所得」と「報酬 = 事業所得」との 2本立てになることが多いようです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2804.htm

年末調整は、給与所得のみが対象であって、給与以外の所得がある人は、原則として確定申告の義務が生じます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

>21年4月入社の人に聞いたら、年末調整してると言っていました…

その人も外交員ですか。
給与と報酬の両方をもらっているなら、年末調整してもらったのは給与部分だけですので、さらに確定申告をしなければなりません。

>21年9月から…

8月以前もそこの会社で外交以外の仕事をしていたのですか。
それとも他から転職したのですか。
転職なら前職分の源泉徴収票を提出しないと、年末調整はしてもらえません。
ともかく、年末調整があったところで確定申告は必要なのですから、年末調整がないことを気にする必要はないでしょう。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>保険の営業の仕事…

一般に保険外交員は、「給与所得」と「報酬 = 事業所得」との 2本立てになることが多いようです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2804.htm

年末調整は、給与所得のみが対象であって、給与以外の所得がある人は、原則として確定申告の義務が生じます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

>21年4月入社の人に聞いたら、年末調整してると言っていました…

その人も外交員ですか。
給与と報酬の両方をもらっているなら、年末調整してもらったのは給与部分...続きを読む

Q年末調整(個人年金の一括払いの控除)

サラリーマンです、個人年金を一括納付しておりますがその場合の年度毎の控除はできるのでしょうか。どなたかおわかりのかたがいらっしゃれば、宜しくお願いします。

Aベストアンサー

既にお答えは出ていますが、個人年金契約であっても一時払いであれば、その年のみの控除であるのはもちろんの事、所得税法上の個人年金には該当せず、一般分としての控除になるものと思います。

下記サイトにありますが、個人年金契約の要件として、「保険料等は、年金の支払を受けるまでに10年以上の期間にわたって、定期に支払う契約であること。」とありますので。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1141.htm

いずれにしても、控除証明書のタイトルと控除額をご確認すればおわかりになるものと思います。


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