扶養内が良いのかどうか

Question

夫は自営（フリーで仕事）で私は専業主婦です。
私は今仕事を探していまして、扶養内の仕事とそうではない仕事のどちらにしたようがうちにとってより良い条件なのかよくわからずにいます。
扶養内ではないと夫の配偶者控除がなくなり、私が夫とは別の健康保険や年金を払わなくてはいけなくなりますね？それで、

夫の所得が230万円くらいで、会社員ではないので家族手当などはなし。
扶養内で年収100万円くらいの仕事と、年収170万円くらいになる仕事のどちらがよいか？

どなたか教えてくださると大変助かります。
無知でお恥ずかしいのですが、どうぞよろしくお願い致します。

jfk26 · Accepted Answer

＞扶養内ではないと夫の配偶者控除がなくなり、私が夫とは別の健康保険や年金を払わなくてはいけなくなりますね？それで、

確かに質問者の方の収入が増えれば夫の配偶者控除や配偶者特別控除が無くなる可能性はあります。
しかし

＞夫は自営（フリーで仕事）

ということは国民健康保険ではありませんか？
もしそうであれば扶養と言う考えはありませんから、質問者の方の収入が増えても健康保険はそのまま加入できます、ただ収入が増えた分だけ保険料が上がるだけです。
健康保険が別になるというのは夫がサラリーマンで、夫の健康保険の扶養になっている場合で、質問者の方は当てはまりません。
それに当然

＞会社員ではないので家族手当などはなし。

ということなら単純です。
純粋に税のみで考えればいいので、損ということはないですね。
つまり収入が１０３万以下の場合は税金が掛からないので、１万円収入が増えれば１万円が家計に入るわけです。
でも１０３万を超えると質問者の方の自身の税金や、夫の配偶者控除がなくなったり配偶者特別控除が減ることによって、１万円収入が増えても１万円が家計に入るというわけではないということです。
質問者の方の収入が増えるに連れて１万円収入が増えても、家計に入るに入る金額は９千円になったり８千円になったりという具合に減ってしまうということです。
そういう意味で損だということで、決して働くと収入自体が減るという意味で損ということではありません。
ですから単純に損得というならば、実際には働けば働くほど収入の絶対的金額は増えるから得だということになります。

質問者の方の収入が１０３万をオーバーして１２０万になったらどうなるか。
所得税の場合は夫の配偶者控除の３８万が配偶者特別控除の２１万に減ってしまいます。
この差額の１７万が夫の給与にどのように反映するかというと、所得税は課税所得によって税率が変わりますが、一般的なサラリーマンとして税率１０％とすると

１７００００×１０％＝１７０００・・・夫の今年の所得税増

ということで１７０００円所得税が増えます。
一方来年の住民税（住民税は今年の所得に対して来年課税される）の場合は夫の配偶者控除の３３万が配偶者特別控除の２１万に減ってしまいます。
この差額の１２万が夫の給与にどのように反映するかというと、住民税は税率が一律１０％なので

１２００００×１０％＝１２０００・・・夫の来年の住民税増

ということで１２０００円来年の住民税が増えます。
つまり質問者の方の収入が１０３万から１２０万に増えれば、夫の今年の所得税と来年の住民税との合計で

１７０００＋１２０００＝２９０００・・・夫の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで２９０００円増える訳です。
質問者の方は収入が１０３万から１２０万へ１７万増えるのですから、所得税は５％なので

１７００００×５％＝８５００・・・質問者の方の今年の所得税増

ということで８５００円所得税が増えます。
一方住民税は一律１０％なので

１７００００×１０％＝１７０００・・・質問者の方の来年の住民税増

ということで１７０００円来年の住民税が増えます。
つまり質問者の方の収入が１０３万から１２０万に増えれば、質問者の方の今年の所得税と来年の住民税との合計で

８５００＋１７０００＝２５５００・・・質問者の方の今年の所得税と来年の住民税を合わせた増額

ということで２５５００円増える訳です。
ということで二人合わせると

２９０００＋２５５００＝５４５００

今年の所得税と来年の住民税で５４５００円増えるわけです。
しかし収入は１７万増えているので

１７００００－５４５００＝１１５５００

ということで確かに夫の税金は増えていますし質問者の方も課税されるということで税金は増えますが、収入はそれ以上増えているので差し引きでは１１５５００円増えているということで、家計全体の絶対的金額は増えるから損ということはないということです。
これが例えば７０万から７７万に７万増えたのだったら、夫の控除金額も変わらずに質問者の方の税金もゼロのままなので、増えた７００００はそのままそっくり家計に入りますが、１０３万から１２０万に１７万増えると１１５５００と７割弱程度に減ってしまうということです。
でもマイナスになるわけではないので損にはならないということです。
これに国民健康保険の保険料の増額が加わりますが、だからといってやはりマイナスになることはありません。
ですから働けば働くほど収入の絶対的金額は増えるから得だということになります。
要するにこういうことで損だ得だと言う話は、サラリーマンの妻の場合問題になるのであって、質問者の方の場合は当てはまりません。

hinode11 · Answer

妻がパート勤務する時の損得勘定の目安が分かります。↓

http://allabout.co.jp/gs/lifeeventmoney/closeup/CU20070905A/index.htm

いちばん良いのは、１５０万円以上ジャンジャン稼ぐこと。
二番目に良いのは、１０３万円以下に抑えること。
１０３万円～１３０万円はマアマア。
いちばん悪いのは、１３０万円～１５０万円・・

・・みたいですよ。

＞扶養内で年収100万円くらいの仕事と、年収170万円くらいになる仕事のどちらがよいか？

年収170万円の仕事の方が良いでしょう。

jfk26 · Answer

＞私の収入が103万円を超えて170万円の場合、夫の所得税が38000円増えることになりますね？住民税についてはいくらになるのでしょう？

配偶者控除の３３万の１０％ですから３万３千ですね。
年収１７０万とすると以下は概算で月収が１４万、すると健康保険料が５８００、厚生年金料１０４００ぐらい年間では

（５８００＋１０４００）×１２＝１９４４００

ということで年間の社会保険料は２０万ぐらい。

所得税は

収入（１７０万）－給与所得控除（６５万）－社会保険料（２０万）－基礎控除（３８万）＝４７万

税率が５％だから

４７万×５％＝２．３５万

ということで所得税は２３５００円。
一方住民税の所得割は

収入（１７０万）－給与所得控除（６５万）－社会保険料（２０万）－基礎控除（３３万）＝５２万

税率が１０％だから

５２万×１０％＝５．２万

所得割は５２０００円
あと均等割が４０００円として
あと調整控除がありますが金額が小さいので無視します。
住民税が引かれるのは翌年ですが、プラスマイナスを考える場合には発生した年の給与で比べないと意味が無いので、一緒に引きます。

社会保険料（２０万）＋所得税（２．３５万）＋住民税（５．２万＋０．４万）＝２７．９５万

ということで約２８万となります、この金額が質問者の方の負担として増えるということです。
一方夫は

所得税（３．８万）＋住民税（３．３万）＝７．１万

約７万、これだけ負担が増えるということです。
それで質問者の方は１０３万から１７０万に収入が増えたのですから、その差は６７万です。

増えた収入（６７万）－質問者の方の負担分（２８万）－夫の負担分（７万）＝３２万

そして質問者の方が社会保険に加入して国民健康保険と国民年金に払う分がなくなりますからこの分をαとすると

３２万＋α

となり収入としては６７万増えますが、手取りとしては３２万＋α増えると言うことになります。
以上は一応相当大雑把な概算です。

o24hi · Answer

o24hiです。

>私の収入が103万円を超えて170万円の場合、夫の所得税が38000円増えることになりますね？住民税についてはいくらになるのでしょう？

・「配偶者特別控除」はMocha68さんの収入が増えるにしたがって減っていきます。Mocha68さんの141万円を超えますと38000円増えますが，それまでは段階的に増えていきます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

・住民税の税率は，所得にかかわらず一律で10%です。
　住民税の「配偶者控除」は，33万円ですから，33000円増えます。

o24hi · Answer

こんにちは。

　まず，前提です。

◇「税法上の扶養」と「社会保険の扶養」

・扶養には，「税法上の扶養」と「社会保険の扶養」があります。

・「税法上の扶養」とは，Mocha68さんの夫が，Mocha68さんを「年末調整」(または「確定申告」)時に「配偶者控除」(または「配偶者特別控除」)の対象にできるということです。

・また，「社会保険の扶養」とは，Mocha68さんが夫の健康保険の被扶養者になれ，国民年金の3号被保険者になれるということです。

◇Mocha68さんのケースに当てはめますと…

・ご主人が自営業ということは，「税法上の扶養」は，Mocha68さんの夫が，Mocha68さんを「確定申告」時に「配偶者控除」(または「配偶者特別控除」)の対象にできるということになります。

・また，現在，ご主人とMocha68さんは，国民健康保険と国民年金に加入されていると思われますので，「社会保険の扶養」は考慮する必要は無いです。
　なぜなら，国民健康保険にはそもそも扶養という考え方がありませんし，国民年金についてもそれぞれが掛け金を支払われていると思われるからです。

-------------------
　以上から，ご質問についてですが，

>扶養内ではないと夫の配偶者控除がなくなり、私が夫とは別の健康保険や年金を払わなくてはいけなくなりますね？

・前段は「税務上の扶養」ということでしたらそのとおりです。後段は，次の二つに分かれます。

・ひとつは，Mocha68さんが勤務先で社会保険に加入できる場合で，その場合は，Mocha68さんは政府管掌保険や組合健保などに加入し厚生年金に加入することになります。この場合は，おそらく現在の社会保険料より支払いが減ると思われます。なぜなら，掛け金が労使折半になりますから，半額程度を勤務先が負担してくれるからです。
　もうひとつは，勤務先では社会保険に加入できない場合で，その場合は現行と変わらないことになります。

>夫の所得が230万円くらいで、会社員ではないので家族手当などはなし。
扶養内で年収100万円くらいの仕事と、年収170万円くらいになる仕事のどちらがよいか？

・「夫の所得が230万円くらい」ですと，所得税率は5%または10%と思われます。
　「配偶者特別控除」の最高額が38万円ですから，「配偶者特別控除」がなくなりますと，ご主人の所得税は，
　5%の場合は「38万円×%5=1.9万円」，10%の場合は3.8万円
増えることになります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

・「年収100万円くらい」の仕事と「年収170万円」ですと，前者は少なくとも所得税は非課税(100万円ですと，住民税が課税される自治体とされない自治体があります)，後者は所得税，住民税が課税されます。

・以上を勘案しますと，Mocha68さんの年収が住民税を課税される年収を超えますと，収入がそのまま手元に入らなくはなりますが，収入が多いほど手元に入る金額は増えます。
　つまり，年収が住民税を課税される年収を超える場合は，実際に手元に入る額が，Mocha68さんとして，労働に見合う収入だと思われるかどうかということになります。

・ちなみに，上記のとおり，勤務先で社会保険に加入できますと，Mocha68さんの社会保険料の支払額が現在より減ると思われますので有利です。

扶養内が良いのかどうか

＞扶養内ではないと夫の配偶者控除がなくなり、私が夫とは別の健康保険や年金を払わなくてはいけなくなりますね？それで、

この回答への補足

妻がパート勤務する時の損得勘定の目安が分かります。

＞私の収入が103万円を超えて170万円の場合、夫の所得税が38000円増えることになりますね？住民税についてはいくらになるのでしょう？

o24hiです。

こんにちは。

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