外貨口座から円口座への振替

外貨口座に入金された売上を円口座に振替し、外貨口座には、常にはドルは残していない状態ですが、経理ソフト上は、マイナスがでてしまい困っています。このままでいいのでしょうか。

No.1 ベストアンサー 回答者： momo62769 回答日時： 2009/06/10 15:23

経理ソフト上マイナスが出てしまうというのは、経理上、外貨建ての売上を売掛計上時の為替レートで円建てで計上していているから差がでてしまうのでしょうか？この差は、＋になることもあるものですが、、。

外貨口座から円口座へ振り替えする場合、為替レートに銀行手数料が付きますが、その部分がマイナスになってしまうとのことでしょうか？

この回答への補足

経理ソフト上マイナスが出てしまうというのは、経理上、外貨建ての売上を売掛計上時の為替レートで円建てで計上していているから差がでてしまうのでしょうか？
↑
YESです。＋になるときもありますが、－になるときもあり、どちらにせよ、その処理がわかりません。

銀行手数料については円立てで円口座から払っているので、大丈夫です。↑教えてください。

補足日時：2009/06/10 20:13

No.2 回答者： gutoku2 回答日時： 2009/06/10 16:24

>経理ソフト上は、マイナスがでてしまい困っています。

このままでいいのでしょうか。

勘定がマイナスになる事はありません。
マイナスになる場合は、仕訳が誤っています。

このような処理をすれば、勘定がマイナスになる事はあり得ません。

4月1日に売上
　10万ドルの売上を計上　その時のレートは100円とします。

　売掛金　10,000,000円／売上　10,000,000円
　（実際の勘定科目は、御社の経理基準に基づいて計上して下さい）

5月29日に入金
　10万ドルがドル預金口座に入金されたとします。その時のレートは95円とします。

　ドル預金 9,500,000円／売掛金　10,000,000円
　為替差損　 500,000円／

　ドル預金口座はすぐに円預金口座へ振替。ドル預金口座に残高無し。
　
　普通預金　9,500,000円／ドル預金　9,500,000円

このように仕訳をします。
売上時のレートで売掛金を計上します。このときの計上は円建てです。
入金時のレートで売掛金を入金します。入金の計上も円建てです。
ドルでの売上額＝入金額であっても、レートが異なれば売掛金と入金額に差違
が出ます。この差違を、為替差益、為替差損で調整します。

この回答へのお礼

とても、わかりやすいご説明をありがとうございます。

お礼日時：2009/07/09 11:05