今年転職をし、年末調整について分からないことがありご質問します。今年の2月まで生保の営業を行っていたため、個人事業主でした。 3月から正社員として一般企業に転職したため、現在は給与所得者です。以前個人事業主だった人間も、普通に年末調整してよいのでしょうか？

もちろん，給与から所得税を源泉徴収されているのであれば，普通に年末調整を行ってかまいませんが，どうせ確定申告もするのでしょうから，すべて確定申告だけで済ませてもかまいません。

正社員で雇用された場合は、会社が年末調整を行う制度ですから、会社と相談して、本年に限り、２月まで別収入がありますから、来年の確定申告にされたほうが、面倒くさくないです。新会社から入社以降の源泉徴収票を戴いて、確定申告に添付します。２月までの収入はその他で処理されれば宜しいでしょう。来年度からは、皆さんと同じにしていただきます。

年末調整をしてよいかではなく、年末調整は会社がする義務がありますので、あなたが選択するものではありません。年末調整を受けたあとの源泉徴収票を添付して、確定申告します。企業が貴方に「中途入社で、事業所得もあるから確定申告しますよね。ですから会社では年末調整はしないでおきます」という選択もできません。ご質問者は「本人」なのでしょうか、会社の経理の方なのでしょうか。年末調整をしてよいという言い方からは会社の経理の方なのかなと思いました。

【年末調整】個人事業主から給与所得者へ転職の場合 -今年転職をし、年- 自動車税

Q自営→会社員となった場合、確定申告はどうすれば？

2008年は前半は自営、7月から会社員として働いています。
そろそろ確定申告の受付期間が終了するので、作業をせねばと思っていたのが甘かったです。
自営の期間が1年に満たない場合は、ネットで調べても、会社を退職→就職せずといったパターンの確定申告の方法しかヒットしません。
私のような場合は、どうすればいいのでしょうか？

・1～6月は自営、7～12月が会社員
・自営の時は税金等を何も引かれていない、まるまるの金額をもらっていた（支払い額を証明する書類はあります）
・年末、今の会社で確定申告はしました
・医療費は家族分を足しても明らかに10万円に届かないので、今回は計算しません

1～6月の収入とかかった経費（交通費他）を集計すればいいという所までは漠然とわかるのですが、半年分の年金や1年分の生命保険の控除はどう計算すればいいのでしょうか？

Aベストアンサー

＞「年末、今の会社で確定申告はしました」は「年末調整を受けた」の間違いですね。

1月から6月の間の収支内訳書を作ります。
昨年まで作っていたと思いますから、要領はわかるでしょう。
昨年と同様、申告書はBを使用します。

その所得を昨年と同じように「事業所得」として申告書に記入します。
給与収入は源泉徴収票に記載されてる「総支払額」を記載します。
給与収入から「給与所得控除額」を引いて、給与所得を出します。

給与所得と事業所得を合計して一年の所得を出します。

年内に自分で支払った国民健康保険や国民年金に厳選徴収票に記載されてる社会保険料を加算して「社会保険料」とします。但し、自分で納めてる金額を会社に「社会保険料申告書」で申告してる場合には、源泉徴収票に記載されてる社会保険料に加算すると二重加算になってしまいます（理屈はわかりますね）ので、加算してはいけません。

生命保険料控除も上記の申告と同様に会社に申告してたら源泉徴収票に記載されてるものをそのまま確定申告書に書けばいいです。源泉徴収票に記載されてないなら、保険会社から送付されてる証明書の額から控除額を計算して記載します。

医療費については「10万円を超えない額は意味がない」と思われてる方がいますが、間違いです。正確には以下のとおり。

１　医療費の総額
２　総所得（質問者の場合は事業所得と給与所得の合計）の５％と10万円のいずれか「少ない金額」

１－２が「医療費控除額」です。

つまり、10万円以上でないと医療費控除が受けられないというのは総所得が200万円以上の人です。
　
確定申告、頑張ってください。
なお、給与所得控除額については、別にお聞きください。

＞「年末、今の会社で確定申告はしました」は「年末調整を受けた」の間違いですね。

1月から6月の間の収支内訳書を作ります。
昨年まで作っていたと思いますから、要領はわかるでしょう。
昨年と同様、申告書はBを使用します。

その所得を昨年と同じように「事業所得」として申告書に記入します。
給与収入は源泉徴収票に記載されてる「総支払額」を記載します。
給与収入から「給与所得控除額」を引いて、給与所得を出します。

給与所得と事業所得を合計して一年の所得を出します。

年内に自分で...続きを読む

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Q個人事業主から正社員になった際の確定申告

今年の2月に個人事業主から正社員になりました。そこで不明点があるのですが、このようなケースの場合は今年分の確定申告はどのようになるのでしょうか？
昨年分の確定申告は青色申告で行ったのですが、今年分も青色申告で行うのでしょうか？
その場合、個人事業主の間の2月までに対して行うのか、今年分全て行おうのでしょうか？
また今年分全て行う場合、正社員になってからの交通費などは経費として申告してもよいのでしょうか？
質問が多くて申し訳ないのですが、よろしくお願いいたします。

Aベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞このようなケースの場合は今年分の確定申告はどのようになるのでしょうか？

難しく考える必要はありません。
世の中には、「給与所得」と「事業所得」がある人は当たり前にいますので、その人達と同じです。

・兼業している人は、「給与所得者」かつ「個人事業主」ということです。
・税法上は「正社員」も「パートタイマー」も同じ「給与所得者」です。
・4n5n4さんの場合は、兼業すること無く「廃業」してしまったわけです。
【仮に】、まだ「廃業届」を出していなければ、届け出上は「兼業」状態ということになります。

具体的には、以下の記載例にように、「給与所得」と「事業所得」をまとめて記載するだけです。（「総合課税制度」と言います。）

『確定申告書の記載例』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2012/index.htm
>>申告書B（第一表・第二表）
『No.2220　総合課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm

＞昨年分の確定申告は青色申告で行ったのですが、今年分も青色申告で行うのでしょうか？

「青色申告の特典」が【不要】ならば、「収支内訳書」でもかまいません（つまり、青色ではない＝白色）ということです。

＞その場合、個人事業主の間の2月までに対して行うのか、今年分全て行おうのでしょうか？

「所得税の確定申告」は、「1月～12月」で考えます。
つまり、「平成24年分の事業所得」として申告します。

＞また今年分全て行う場合、正社員になってからの交通費などは経費として申告してもよいのでしょうか？

それはできません。
「必要経費」は以下のリンクにありますように、「事業（の収入）と関係ないものは不可」ということです。

『No.2210　やさしい必要経費の知識』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

なお、「給与所得」には、「必要経費」に相当する「給与所得控除」があります。

『No.1410　給与所得控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

（参考）

『個人事業（自営業）の廃業』
http://www.kojin-kaigyo.com/haigyo.html
『個人事業廃業に関して。』
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=14433

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

長いですがよろしければご覧ください。

＞このようなケースの場合は今年分の確定申告はどのようになるのでしょうか？

難しく考える必要はありません。
世の中には、「給与所得」と「事業所得」がある人は当たり前にいますので、その人達と同じです。

・兼業している人は、「給与所得者」かつ「個人事業主」ということです。
・税法上は「正社員」も「パートタイマー」も同じ「給与所得者」です。
・4n5n4さんの場合は、兼業すること無く「廃業」してしまったわけです。
【仮に】、まだ「廃業届」を出していなけ...続きを読む

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Q３月末で個人事業主廃業、４月より就職しました。確定申告はどうすれば良いでしょう。

昨年３月末に個人事業主の廃業届けを出しました。それまでは青色申告でした。４月以降は転職して通常の会社員です。４～１２月の所得は会社で年末調整をしています。こういった場合、１～３月の確定申告はどうすれば良いのでしょうか。必要経費を除いて雑所得で対応？生命保険、扶養家族などの控除は年末調整で行っているので申告は出来ませんよね。また、青色申告時の控除（６０万？）は出来ますか？
それとも会社から年調後の源泉票を貰って給与所得とし、１～３月分を事業所得で対応するのでしょうか？
似たような質問を捜しましたが、見つけることが出来ませんでした。
宜しくお願いします。

Aベストアンサー

20年1月～3月分は（20年が青色申告のままなら）この期間分の平成20年分所得税青色決算書（一般用）を作成します。青色申告特別控除（最高限度10万円か最高限度65万円）は可能ですが、適用条件やその年の所得金額によっても変わりますので収入と経費を算定できたら税務署に持参して聞いたほうがいいでしょう。

でもって平成20年分以降用の所得税の確定申告書Ｂを使用して事業（営業）所得関係と給与所得関係の欄に記入していって税額まで計算します。

イメージとしては今までの確定申告に給与を追加記載して全体を再計算するような感じになりますので、持参するものも給与の源泉徴収票が追加になります。

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Q自営業から会社員になった場合、年末調整はするのですか？

８月まで自営業をしていましたが、９月から会社員になりました。確定申告をするつもりですが、年末調整はするのでしょうか？
社会保険控除の覧に国民年金・健康保険の額を書いたら
４０万近くになりましたが、給料自体は１２０万ぐらいなので、年末調整で控除するより確定申告で事業所得から控除してもらったほうがお得だと思うのですが・・。

それから、妻が専従者で月８万の給料をとっていました。
私が会社員になってからも、後処理で自営の仕事にかかわっていたので今年度中は専従者給料をはらうつもりです。
その場合は配偶者控除の書類は出すのでしょうか？

確定申告も本を調べながらやっとこやっている状態なので、見当外れの質問だったらお恥ずかしいのですが、
明日には会社に書類を提出しなければならず、困っています。アドバイスをお願いします。

Aベストアンサー

＞・・・年末調整で控除するより確定申告で事業所得から控除してもらったほうがお得だと思うのですが・・。

年末調整をしてもしなくても、来年の確定申告時には今年の給与収入を自営業での事業所得と合算して申告することになりますので、社会保険料を年末調整時に控除しても確定申告のときにも再計算しますので損も得もしません。

＞配偶者控除の書類は出すのでしょうか？

青色専従者になっていて給料をもらっている人はもらっている金額が少なくても扶養家族にはなれません。

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Q個人事業主についての源泉徴収票

個人事業主には源泉徴収票は発行されませんか？

Aベストアンサー

基本的な事ですが、源泉徴収票は給与を支払った者が、給与の支払いを受けた者に発行するものです。

個人事業主であっても、どこかに勤務してるあるいは法人の役員になっていて給与や報酬をもらっている立場なら、発行されるわけです。

個人事業主が自分に給与を払うということは、税制では認められてませんので、自分が自分に支払った給与の源泉徴収票の発行を受けることは「不能」です。

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Q個人事業主のまま就職？

今まで3年ほど個人事業主としてフリーの仕事と、その他に派遣の仕事をしていますると。
3点わからないことがあるので教えていただけますでしょうか？

1) もし正社員として就職することになって、(会社の規約に反さないとして)そのままフリーの仕事も細々とやっていくとすると確定申告などはどうすればいいのでしょうか？
会社の給与の分は会社で申告、それ以外の収入は自分で青色申告とかできるのでしょうか？

2) ほとんどフリーの仕事ができない状態になったとしても、開業届は出したままでも大丈夫なのでしょうか？

3) 会社に知られないようにフリーの仕事の確定申告はできるのでしょうか？

Aベストアンサー

Q_A_…です。

＞自分で確定申告する際には、会社からもらった源泉徴収票を提出してその金額を記載するのですよね？

はい、「事業所得」などと違い、「給与所得」に関しては「納税者の自己申告」だけではなく、「給与の支払者」が発行した『給与所得の源泉徴収票』の添付が義務付けられています。

当然ながら、相違する数字は記載できませんので、「そのまま転載する」ことになります。

『【申告書の提出】＞Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22
>>(3)給与所得がある場合：給与所得の源泉徴収票(原本)

＞その上で自分の事業所得など書くと、会社で年末調整して還ってきた金額を差し引くなどをして、税務署から金額が通知されるということで大丈夫ですか？

はい、申告書を見てみると分かりますが、「源泉徴収税額」を差し引いたものが「申告納税額」になるように様式が作られています。

『［PDF］確定申告書の記載例＞申告書B（第一表・第二表）』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2012/pdf/shinkoku_b.pdf

なお、「賦課課税」ではないため、「税務署から金額が通知される」ことはありません。

あくまでも「【自分で】税額を算定して【自主的に】納める」ということになります。

『確定申告期に多いお問い合わせ事項Q&A＞【税金の納付】』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/10.htm
---
『賦課課税制度』
http://kotobank.jp/word/%E8%B3%A6%E8%AA%B2%E8%AA%B2%E7%A8%8E%E5%88%B6%E5%BA%A6
『申告納税制度』
http://kotobank.jp/word/%E7%94%B3%E5%91%8A%E7%B4%8D%E7%A8%8E%E5%88%B6%E5%BA%A6
『申告と納税』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm

※分かりにくい点があればお知らせ下さい

Q_A_…です。

＞自分で確定申告する際には、会社からもらった源泉徴収票を提出してその金額を記載するのですよね？

はい、「事業所得」などと違い、「給与所得」に関しては「納税者の自己申告」だけではなく、「給与の支払者」が発行した『給与所得の源泉徴収票』の添付が義務付けられています。

当然ながら、相違する数字は記載できませんので、「そのまま転載する」ことになります。

『【申告書の提出】＞Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki...続きを読む

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Q年末調整　中途採用者の前職が自営業の場合

平成１８年１１月入社の社員がおります。
申告書が提出されましたので、年末調整の事務作業に取り掛かっているところです。

まだ入社したばかりで基本給に研修手当てが付くくらいで、
給与の額が低いために所得税が掛かっていません。

前職が自営業だったため、その分は来年確定申告をするようです。

この場合の年末調整ですが、所得税が掛かっていないため、
当然税還付もありません。
しかし、保険料控除の申告書が提出され、
■生命保険料控除　￥100,000
■損害保険料控除　￥3,000
上記の金額...続きを読む

Aベストアンサー

>この場合、ここで提出された保険料控除分は、来年の確定申告時に控除できるようにする方法は無いのでしょうか？

源泉徴収票にはその保険料による控除額をきちんと記載してください。

確定申告時には、その源泉徴収票の記載金額が保険料控除の証明書の代りとなり、確定申告時には所得控除されます。

確定申告とは追加で処理されるものではなく、源泉徴収票に記載された金額を使い、もう一度初めから再計算する仕組みです。ですから、

>ここで処理をしてしまっても、確定申告時に保険料控除は見ていただけるのでしょうか？
そういうことになります。

ちなみに本人控除など他の部分もまたしかりです。

全部再計算します。

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Q個人事業主で、給与所得を得ている場合の確定申告

4年ほど前から契約社員として働いており、そこで「社会保険」にも加入し、専業主婦である妻を扶養にしています（まだ子供はいません）

2012年1月にインターネットを使った小売事業を始めて、個人事業開業の手続きをしました（店舗などはなくHPのみでの営業をしています）

それから今まで契約社員として働いていた時間を「社会保険」に加入できるギリギリのライン？月120時間ぐらいに減らしてもらい、あとは自分の事業に時間をあててきました（妻を青色専従者とし、昨年の給与は100万円支払いました）

昨年末には、契約社員として働いている会社の方で「年末調整」を行い、私の生命保険と医療保険、妻の医療保険の控除手続きをし、源泉徴収票を受け取りました。

そして今回が初めての確定申告（やよいの青色申告12を使用）なんですが、分からない事だらけなのでご教示お願いします。

・個人事業届けを出しているのに、契約社員として働いている会社で「社会保険」に加入していても問題はないのでしょうか？

・妻を青色専従者とし給与を支払っているのですが、契約社員として働いている会社の「社会保険」の扶養にもなっています。これでも問題はないのでしょうか？

・給与所得として得たお金は、個人事業として確定申告する際に記載する必要があるのでしょうか？（給与所得は生活費にあて、事業所得とは分けています）

・契約社員として働いている会社の方で「年末調整」を行ったのですが、何か問題はありますか？（給与所得と事業所得を合算して確定申告をすると聞いた事もあるのですが、何が正しいのか分かりません）

・もし給与所得と事業所得を合算して確定申告をする必要がある場合、既に会社の方で「年末調整」を行っていても問題ないでしょうか？（必要がある場合は青色申告決算書の何処にどのように記載すればいいのかも分かれば教えて欲しいです）

どなたかご存知の方がいらっしゃいましたら、ご回答お願いします。

4年ほど前から契約社員として働いており、そこで「社会保険」にも加入し、専業主婦である妻を扶養にしています（まだ子供はいません）

2012年1月にインターネットを使った小売事業を始めて、個人事業開業の手続きをしました（店舗などはなくHPのみでの営業をしています）

それから今まで契約社員として働いていた時間を「社会保険」に加入できるギリギリのライン？月120時間ぐらいに減らしてもらい、あとは自分の事業に時間をあててきました（妻を青色専従者とし、昨年の給与は100万円支払いました）

昨年末に...続きを読む

Aベストアンサー

簡明に回答します。

＞個人事業届けを出しているのに、契約社員として働いている会社で「社会保険」に加入していても問題はないのでしょうか？

健康保険法にも厚生年金保険法にも、個人事業を禁止する規定はないので問題ありません。

＞妻を青色専従者とし給与を支払っているのですが、契約社員として働いている会社の「社会保険」の扶養にもなっています。これでも問題はないのでしょうか？

奥さんの給与は年間、100万円ですから問題ありません。

＞給与所得として得たお金は、個人事業として確定申告する際に記載する必要があるのでしょうか？（給与所得は生活費にあて、事業所得とは分けています）

所得税法には”個人事業として確定申告する”という考え方はありません。給与所得も事業所得も総合課税の所得ですから、確定申告では両方とも同時に申告しなければなりません。片方だけを申告するということはできません。

＞契約社員として働いている会社の方で「年末調整」を行ったのですが、何か問題はありますか？

何の問題もありません。年末調整は会社の行為であり社員の行為ではありません。会社が何をしようとも、あなたがその法的責任を問われるようなことはありません。

＞給与所得と事業所得を合算して確定申告をする・・

その通りです。

＞もし給与所得と事業所得を合算して確定申告をする必要がある場合、既に会社の方で「年末調整」を行っていても問題ないでしょうか？

会社の年末調整とあなたの確定申告とは、まったく別物です。

会社には所得税法第百九十条に拠り年末調整をする義務があります。ですから社員の都合には関係なく年末調整します。一方、あなたには所得税法第百二十条に拠り確定申告をする義務があります（所得が少ない場合は確定申告の義務がない場合もありますけど）。

ですから、会社が「年末調整」を行っていても、あなたが確定申告をする障害にはなりません。

＞必要がある場合は青色申告決算書の何処にどのように記載すればいいのかも分かれば教えて欲しいです・・

あなたの確定申告では、

・申告書Ｂ（第一表・第二表）の様式を使います。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2012/pdf/shinkoku_b.pdf

・さらに、青色申告決算書を申告書に添付します。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/13.pdf

・さらに、会社が発行してくれた「平成24年分　給与所得の源泉徴収票」を申告書に添付します。

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

〔参考〕

申告書Ｂの記載例：
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2012/pdf/shinkoku_b.pdf

青色申告決算書の書き方：
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2012/pdf/33.pdf

以上、参考にして下さい。頑張りましょう！

簡明に回答します。

＞個人事業届けを出しているのに、契約社員として働いている会社で「社会保険」に加入していても問題はないのでしょうか？

健康保険法にも厚生年金保険法にも、個人事業を禁止する規定はないので問題ありません。

＞妻を青色専従者とし給与を支払っているのですが、契約社員として働いている会社の「社会保険」の扶養にもなっています。これでも問題はないのでしょうか？

奥さんの給与は年間、100万円ですから問題ありません。

＞給与所得として得たお金は、個人事業として確定申告する際...続きを読む

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Q源泉徴収は絶対に出さないといけませんか

９月に退職しました。今別の会社に勤めています。
いまの会社から前の会社の源泉徴収票をもらってきて出すように言われています。

前の会社にお願いしていますが、忙しいのか、邪魔くさいといわんばかりの返事で、いまだいただいていません。

もし、最終いただけない場合、出さなくても私には罪が発生しますか？

もう、払い過ぎの所得税が返ってこなくても、いいのですが、それでは税務署から私が何か罰せられることはありますでしょうか？

今の会社の人が「できればもらってきて」くらいの言い方だったので、なければないで、いいのかなと思った次第なのです。

回答よろしくおねがいいたします。

Aベストアンサー

　＞もう、払い過ぎの所得税が返ってこなくても、いいのですが

　　そういうお考えであるのであれば、無理して前職の源泉徴収票を出す
　　必要はありません。
　　現在お勤めの会社に、「前職分が出してもらえないので、年末調整は
　　しなくても結構です。後で自分で確定申告します」とでも言えば、
　　それ以上、請求されることはないでしょう。

　　
　＞税務署から私が何か罰せられることはありますでしょうか？

　
　　前職分の源泉徴収票がなければ、今の会社で年末調整はできません。
　　結果、本...続きを読む

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Qこういう場合廃業届けは必ず出さないと駄目ですか？

４年前に個人事業として事業届けを出しましてこれまで何とか仕事をしてきましたが、今年半ば辺り

から実質的な利益が出なくなってしまい今は休業状態で収入は全くありません。

サラリーマンに戻る予定で現在は仕事を探している状況なのですがこの場合、廃業届けは必ず

出さなければいけないのでしょうか？

税金等の関係で廃業届けを提出しないと何か負担がかかってくるならすぐに廃業出しますが、もし

何年かして起業した時に今の屋号で再開したいのでとりあえず廃業届けは出さず休業状態としておきたいのです。

前にも記載したとおり今年の半ば辺りからは全く利益は出ておらず逆に家賃とかの経費毎月かかって

いるので実質は赤字です。

また廃業届けを出さずにサラリーマンに戻った場合、会社に何か書類のようなものが届いて

ばれたりすることはあるのでしょうか？

ぜひご教授願います。

Aベストアンサー

青色申告しないなら開業届自体さほどの重要性はありませんが、開業を出したのなら廃業も出さなければ整合性に欠けるでしょう。もっとも、再開の可能性があるなら放置していても構いません。税務署から、毎年、申告の催促が来るだけです。
ただ、屋号に何の権利もありませんので、届があろうがなかろうが関係ないです。
権利が欲しいなら、商標登録でもして手数料を払わなければなりません。毎年、というか定期的に。

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