振り込み金額を間違えてしまいました。

お世話になっております。

ちょっと経理の事について教えてください。

うちの会社は普段インターネットの総合振込をつかっているのですが、先日一時的にネットが使えなくなり、1度だけ窓口にて振り込み作業を行いました。

その際担当者が、「手数料先方払いの振込先に対し、手数料分の金額を差し引いた上で、手数料当方払いで振り込む」というミスをしてしまいました。
※端的に言うと、先方の請求金額に対し、手数料分だけ少ない金額が振り込まれているという事です。
先方から見たら、手数料が引かれた上で振り込まれているのと同じ金額です。

幸い、先方からは「いつもの金額と同じだから問題ない」とのお返事を頂いたので、こちらから追加で差額分を振り込むというような事はしなかったのですが、このような場合、経理上はどのように処理をすればよろしいのでしょう？
単純に、先方が差額分を値引きしてくれた、という解釈でよろしいのでしょうか？

宜しくお願いします。

No.3 ベストアンサー 回答者： minosennin 回答日時： 2011/06/28 13:44

#1です。

「当方負担」という用語にこだわり過ぎのようです。以下のように考えられてはいかがでしょうか。

買掛金　10,000　/　○○預金　9,700
　　　　　　　　　　　　　仮受金　　　300

仮受金　　300　/　○○預金　　300

振込料が300が○○預金から払い出されていますが、これは先方から預ったお金で支払ったにすぎません。
銀行の手続き書類に「当方負担」と書いてあっても振込料を振込金額から控除されている以上これは当方負担ではありません。
この仕訳から仮受金を取り除けば前回の回答と同じになります。

質問者さんは上記仕訳の仮受金を次のように変えようとされているのです。これでも間違いとは言えませんが素直なやりかたではないと思います。

買掛金　10,000　/　○○預金　9,700
　　　　　　　　　　　　　仮受金　　　300　→仕入値引き　300

仮受金　　300　/　○○預金　　300
　　　→振込手数料　300

この回答へのお礼

回答有難うございます。
仰る通り、どうも「当方負担」というのに引っ張られすぎていたようです。

説明頂いた事を読み、ようやく理解できました。
確かに、お教えいただいた解釈の方が自然ですね。

有難うございました。

お礼日時：2011/06/28 13:54

No.2 回答者： yokohamahope 回答日時： 2011/06/28 11:58

何か勘違いされていませんか？

「手数料先方払い」
と「手数料分の金額を差し引いた上で、手数料当方払いで振り込む」
と「先方の請求金額に対し、手数料分だけ少ない金額が振り込まれている」
と「先方から見たら、手数料が引かれた上で振り込まれている」
とは全て同じことを言っています。
つまり、今回の措置には全く問題はありません。

この回答へのお礼

回答有難うございます。
やはり私の書き方が悪かったようです。申し訳ありません。
詳細は下の補足で書いたとおり、
銀行の処理上は「手数料当方払い」となっています。

これは振込をした者が窓口で処理を間違え、
何故か「手数料差引後の金額」を「手数料当方払い」にて振り込んでしまったためです。

先方からは既に差額分の支払いは必要ないという返事を頂いているため、後は会計上の処理だけなのですが、それをどうするか、で悩んでいる次第です。

非常に分かりにくい説明で申し訳ありませんでした。

お礼日時：2011/06/28 13:09

No.1 回答者： minosennin 回答日時： 2011/06/28 10:50

例月通り振込料控除後の金額を振り込んだのですから、先方に連絡する必要もなかったし、追加で送金する必要もありません。

「手数料当方払いで振り込む」に惑わされていませんか。手数料分の金額を差し引いた時点で手数料は先方負担となったのです。

請求額　10,000　振込手数料　300　差引振込額　9,700　とした場合、現在は次の仕訳を考えられているのではないでしょうか。
　買掛金　　　9,700　/　○○預金　9,700
　振込手数料　300　/　○○預金　300

これを
　振込手数料　300
　　　↓
　買掛金　　　　300

に変えるだけのことです。

この回答への補足

回答有難うございます。
ちょっと説明の仕方が悪かったようです。
通常であればそれで良かったと思うのですが、その上で振り込み手数料を支払っているのです。

挙げて頂いた例に準ずれば、手数料当方負担で振り込んでいるため本来先方から差し引かれるハズだった手数料300円は差し引かれず、こちらの通帳からは9700円+手数料300円が差し引かれている事になります。

つまりは、先方から差し引かれるハズだった300円が中に浮いているという状態なのです。

仕訳の際は、300円値引きしてもらった上で手数料当方負担で振り込んだ、というような書き方でよろしいのでしょうか。

補足日時：2011/06/28 11:28

この回答へのお礼

回答有難うございました。

お礼日時：2011/06/28 13:09