売上額転記ミスの決算修正仕訳のし方

7月決算の小企業です。手書き記帳しています
11月売上計上時
　　売掛金　　19000　　売上　17450
　　　　　　　　　　　　　　立替金　1550
のところ、
売上を17550と間違えて転記してしまいました。
決算時に売上額だけ減額修正したいのですが
その場合の修正仕訳の相手勘定は諸口として
　売上　100　　　諸口　100
でいいのでしょうか？　
売掛金は19000円とっくに回収しています　

No.1 ベストアンサー 回答者： asgas 回答日時： 2012/09/01 18:16

手書きで売上額しか間違えてねえっつーことなら、11月が貸借バランスしてねえっつーことになるよな？

そしたらよ、そいつぁ決算仕訳では直せねえよ。二重線訂正か何かで11月の記帳を直接に修正するのが正しいやり方だぜ。それ以降の数値も動くのなら、すべて直接修正だ。

この回答へのお礼

早速にお返事ありがとうございます
忙しくて毎月確認しなかったのが運のつき・・・
頑張ります

お礼日時：2012/09/01 21:03

No.3 回答者： keirimas 回答日時： 2012/09/02 06:09

立替金の件、わかりました。

そういうことなら別に問題ありません。失礼しました。

No.2 回答者： keirimas 回答日時： 2012/09/01 19:07

仕訳は

　　売上　100　修正益　100

・・・・


などととやると、へんなことになるので、訂正仕訳をするのではなく、

手書きなら直接修正します。その際、修正益、いえ修正液で修正するとどこを修正したのかわかりにくなるので、線を引いて訂正したほうがいいでしょう。（1番のかたのとおりです）

それより、

　　売掛金　　19000　　売上　17450
　　　　　　　　　　　　　　立替金　1550

の仕訳、特に立替金が貸に来ているのは何を意味しているのでしょう。気になりました。

この回答への補足

お客さんのタクシー代とか煙草代とか立て替えたものを
売掛金に足して請求することになってるんです
お返事ありがとうございます
地道に直します

補足日時：2012/09/01 21:06