未払い費用入力間違いの処理の仕方について

経理の仕事に転職して間も無い私をどうかお助け下さい。

私の勤める支店では月末締めの自動車費を50日後（4月締めなら6月20日支払い）にお支払いしています。
しかし自動車費の請求書に、「今回お買上高○○○○円」とある横に「今回残高××××円」とありまして、私のミスで未払い費用を入力する際に「××××円」の誤った金額を入力していました。
これを4月と5月の2ヶ月も連続して同じ処理をしている事に、6月の今気がつきました。

本社にこの事を報告すると、「6月末に4月と5月の差額を入力して下さい。」と言われたのですが、差額の入力の仕方が分からなくて困っております。。。
仮で申し訳ないのですが、
4月分の請求書の記載が「今回お買上高10万円」、「今回残高15万円」で
4月末に未払費用として入力した伝票が自動車費15万円/未払費用15万円で、
6月20日に支払った金額は10万円。
5月分の請求書の記載が「今回お買上高5万円」、「今回残高10万円」で
5月末に未払費用として入力した伝票が自動車費10万円/未払費用10万円
7月20日に支払う金額は5万円。
この様になると、6月末に入力する未払費用の自動車費はどうなりますか？

本当にお恥ずかしいのですが、きちんと処理をしたいです。
質問の仕方がおかしくて分かりにくかったら申し訳ございません。
何卒よろしくお願い致します。

No.2 ベストアンサー 回答者： MSZ006 回答日時： 2014/06/24 17:12

＞本社にこの事を報告すると、「6月末に4月と5月の差額を入力して下さい。

」と言われた

言われた通りの仕訳を起こせばよいのでは。
４月と５月それぞれ５万円ずつ過大に計上しているのですから、
６月末に、
未払費用／自動車費１０万円（４、５月過大計上分）
とでもすればよいと思います。
これとは別に、６月請求分は正しい金額で仕訳を起こしてください。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
入力できそうです。
ベストアンサーにさせて頂きます。

お礼日時：2014/06/24 18:06

No.3 回答者： raski 回答日時： 2014/06/26 22:00

　「今回残高」の意味がはっきりしないと質問文の意図がわかりにくいですが

　また、「例」なのではっきり回答いたしかねますが、(特に4月20日の支払がわからない)
　毎月20日の支払日の後の残高が「今回残高」だとすると

　現金預金払いとして

　また、4/20までの記帳は正しかったものとして
　　　　　　　　 　　　　　　　　　 4/20支払後の未払自動車費金残高 50,000
4/30 自動車費　100,000 / 未払費用　100,000 4/30未払自動車費残高 150,000
　5/20 未払費用 50,000 / 現金預金　 50,000 5/20支払後の未払い自動車費残高 100,000
　5/31 自動車費 　50,000 / 未払費用 50,000　 5/31未払自動車費残高　　　　　 100,000　　
6/20 未払費用 100,000 / 現金預金　100,000 6/20支払後自動車費残高　　　　 　　　 0



　4/21から6/20までの合計試算表
------------------------------------------------
現金預金　 　 0 / 現金預金　150,000
未払費用　150,000 / 未払費用　150,000
自動車費　150,000 / 自動車費　 　 　 0
------------------------------------------------
　 　　　 計　 　300,000 / 300,000


　　　
とするべきところを

　
4/30 　自動車費 150,000　 /　未払費用　150,000
5/20 未払費用 50,000 / 現金預金 　 50,000　※ここで会社は気付くはず 　
5/31 自動車費 100,000 / 未払費用　100,000
6/20　 未払費用 100,000 / 現金預金　100,000

　としてしまったので、
　この合計試算表を引いて
------------------------------------------------
　　　現金預金　　 　　0 / 現金預金　150,000 　　　
未払費用　150,000　/ 未払費用　250,000
　　 　 自動車費　250,000 / 自動車費　 　0
------------------------------------------------
　計　 　 400,000 / 400,000

修正仕訳としては

6/2x 　未払費用　 50,000 / 自動車費　 50,000(4月末過大計上)
　 未払費用　 50,000 / 自動車費 50,000(5月末過大計上)


合計の差額入力でいいと言っているなら←要確認

6/2x 未払費用　100,000 / 自動車費　100,000(4,5月末過大計上)
　
　でいいでしょう。

No.1 回答者： hue2011 回答日時： 2014/06/24 16:59

それはごく一般的な振替伝票を発行するだけです。

本来の金額にするための差額を伝票にし、元帳に展開するだけです。

ただし、これは赤伝の発行と同じ地平線にあります。
ですから、あなたは、こういう伝票を発行したいのですが、ということを経理担当の権限保持者に相談してください。
それからです。
勝手に伝票を発行してはいけません。

この回答へのお礼

掲示板で教えて頂いて、私が理解できたら、この伝票処理で大丈夫かを本社の経理担当者に尋ねます。

早速のご回答ありがとうございました。

お礼日時：2014/06/24 17:46