勘定科目を間違えた為、修正仕分けをする事になりました。 質問ですが、修正仕分けをする際、振込手数料は

勘定科目を間違えた為、修正仕分けをする事になりました。
質問ですが、修正仕分けをする際、振込手数料はどうしたらよいでしょうか？

¥100,000の清掃費用を振込で支払いました。
雑費で切るよう言われていたのですが、入力ミスで
事務用品費で切ってしまいました。

事務用品費　¥100,000 ○○銀行　¥99,340
振込手数　　¥660

修正仕分けは
雑費　　　　¥100,000 事務用品費　¥100,000
上記で合っていますか？

以前、振込手数料は含まなかった気がするのですが…
説明下手ですみませんが、教えていただけますでしょうか？

No.4 回答者： hinode44 回答日時： 2023/03/06 16:19

そもそも正しい仕訳は、

〔借方〕雑 費 100,000／〔貸方〕普通預金 99,340
〔借方〕……(空白)……／〔貸方〕普通預金 　660

です。

清掃業者に振込手数料を負担させたのだから、当社の仕訳に「手数料」が登場してはいけないのです。

No.3 回答者： Keirisyokunin 回答日時： 2023/03/06 13:19

ア）会計ソフトの普及した現在では

　事務用品費　¥100,000 ○○銀行　¥99,340
　振込手数　　¥660

という当初の仕訳自体が「貸借不一致」ということで登録不可です。

質問の前提が、「下記の仕訳をしたが、修正を」

事務用品費　　100,000 ○○銀行　　99,340
　　　　　　　　　　　振込手数料　　　660

ということであれば

　雑費　100,000　事務用品費　100,000

と修正仕訳します。

イ）会計ソフト等でなくて、手書きかなにかによる仕訳で実際に質問文にあるように

事務用品費　¥100,000 ○○銀行　¥99,340
振込手数　　¥660

の仕訳をした、ということであれば

雑費　100,000　事務用品費　100,000
　　　　　　　　手数料　　　　　660

などと、修正仕訳します。

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2023/03/05 15:25

事務用品費　¥100,000 ○○銀行　¥99,340

振込手数　　¥660

↑この仕訳貸借があってませんよ。

事務用品費　¥９９、３４０　　○○銀行　¥１００，０００
振込手数　　¥660

事務用品費ではなく雑費とする訂正仕訳は
雑費　９９，３４０円　　　事務用品費　９９，３４０円

No.1 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/03/02 21:21

最初の仕訳からおかしいですよ。

・清掃してもらった日に
【事務用品費 100,000円／未払金 100,000円】
・振り込んだ日に
【未払金 99,340／普通預金 99,340円】
【支払手数料 660円／普通預金 660円】
【未払金 660円／仕入値引 660円】

・事務用品費を雑費に訂正するなら
【雑費 100,000円／事務用品費 100,000円】