こんばんは。
色々と検索してみたのですが、質問させてください。
私、29歳・父57歳です。
今、家を建てようと考えています。
父の土地があるのですが、よく考えた結果
そこには住まない方向で考えています。
それで今考えているのが土地を売ってしまうこと
なのですが、
1.父名義から→私名義に名義を変更してから売る
2.父名義のまま売りに出して、売れた場合に
税金(譲渡所得税?)など必要な額を引いて残った分をもらう。
(頭金や諸費用に当てたい)
色々調べた結果、間違っていなければ
2番の方法の方が税金がかからない方法かと
思うのですが間違ってますでしょうか?
よろしくお願いします。
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
ご質問の場合どちらでも父から子供への贈与になるので、父の年齢が65才になっていないことから単純には相続時清算課税制度は適用できませんので、親の年齢要件がない住宅取得特例を使う方向になります。
>1.父名義から→私名義に名義を変更してから売る
このケースだと住宅取得特例を使うためには売却と取得のタイミングを合わせにくいので相続時清算課税制度の住宅取得特例を使うのがかなり難しいです。また特例の非課税枠1000万も使えないというデメリットもあります。
更に言うと土地贈与に伴い登録免許税がかかります。
>2.父名義のまま売りに出して、売れた場合に税金(譲渡所得税?)など必要な額を引いて残った分をもらう。
制約条件を考えるとこちらの選択しかないでしょう。
1番と2番での税金の違いを考えても1番は贈与の登記があるため2番より費用がかかります。
(ただ状況によっては2番でも必要な可能性はありますが)
さて、2番を使うにしても、贈与の時期が問題になります。
相続時清算課税制度の住宅取得特例では、
A.贈与の資金が建物購入(建築)資金、または建物取得と共に取得する土地資金に使われること
B.贈与してもらった翌年3/15までに居住し、確定申告をすること
という要件があります。ここでネックは要件のAです。
建物取得と共に取得する土地とはなにかといえば、一つの契約で土地取得と建物取得がなされるような場合ということなのです。
・建売住宅
・マンション
・中古住宅
・建築条件付宅地
はこれに該当します。
しかし、単純に土地を購入して建物を建てるということだと贈与してもらった資金を土地に使うことは出来ません(使っても特例が使えない)
従いまして、贈与資金を建物に使い、土地取得では贈与資金を使わないようにしなければなりません。
ただ土地購入->建物建築という場合で土地に贈与資金を使いたい場合、タイミングなどに気をつければ使えないことはありません。この場合には贈与してもらった年に土地資金に使うのと建物資金に使うのを同時に行うと、建物資金の方で特例を使い、その恩恵で本則の相続時清算課税制度が利用できるため、本則で土地資金贈与をしてもらうという形になります。
ただこれはその翌年3/15までに居住して申告という要件があるのでややこしいです。
もし日程的に間に合わないようなケース(土地取得から建物完成までの期間が長いなど)だと、一度売却費用分だけ父親名義の持分登記で新しい土地を購入し、更に建築時に建築資金も幾らでも良いから贈与してもらい、特例を受て土地もあわせて贈与してもらうというやり方が考えられます。
具体的な日程やプランによりやり方が少々変わりますので良く考えて実行することが重要です。
相続時清算課税制度の仕組みや適用については事前によく税務署に確認してください。間違えるとあとで厄介ですから。
この回答への補足
くわしく書いて頂きまして、有難うございました。
HPなどと合わせて見てみて少しは理解できたような気がします。
もう一つお聞きしてもいいでしょうか?
家の購入ですが、もう少し自分たちでも資金を
貯めてから・・という考えがあり、
まだ急いではいません。
自分達の資金+土地を売ったお金を資金にもしたいと
考えているのですが、単純に父に土地を売ってもらい
譲渡所得税等を引いて残った代金を現金でもらう場合
は年間で110万以内にして、分けてお金をもらえば
贈与税がかからないという考えもありますか?
土地を売ってもそこまで大きな額に
なりそうもないので何年かに分けてもらうのも
方法かと考えていたのですが・・
No.6
- 回答日時:
>年間で110万以内にして、分けてお金をもらえば贈与税がかからないという考えもありますか?
出来ないというわけではありません。ただ連年贈与の規定に引っかからないように注意が必要です。つまり初めから複数年に分割してもらうという約束は、その約束をした時点で一括して全額に課税するという規定があるので、数年間でその時々に思いついたかのようにランダム(金額、時期など)に110万以下の贈与をもらうなどのことをしなければなりません。
たとえば300万であれば、1年目、3年目、4年目の時期もバラバラ、金額も適当という具合です。
定期的な贈与、一定額の贈与などは連年贈与ではないかと指摘されることになります。
(ただ現実には親が億万長者でなければ気にする必要もないのですが、トータル贈与金額が大きい場合は注意してください。)
再度ありがとうございました。
連年贈与の規定などもあるのですね。
単純に考えすぎていました。
素人の私にもとても分かりやすい説明をして頂き
理解することができました。
ありがとうございました。
No.5
- 回答日時:
相続時精算課税制度は19年12月31日までの措置として、住宅取得等資金の贈与の場合は非課税枠を1000万円上乗せして3,500万円にするとともに、贈与者の年齢制限は設けないこととしています。
と、なっています。
正しいアドバイスをしましょう。
No.2
- 回答日時:
>2.父名義のまま売りに出して、売れた場合に
税金(譲渡所得税?)など必要な額を引いて残った分をもらう。
(頭金や諸費用に当てたい)
2のパターンで現金を貰わすに、この現金をあなたの建物名義の父親の持分とする。
いわゆる、共有名義です。
根拠は相続税の建物は市町の固定資産税評価額を相続時の評価額としますので、実際に支払った額よりずいぶん安い額になります。
また、固定資産税は3年に一度評価替えにより、建物は減価(減価消極の意味)しますので、評価額が下がる場合があります。
なお、土地は減価はありませんし、相続税評価額は、市町の評価額に倍率を掛ける方式と路線化方式ですので土地に持分を付けるメリットはありません。
考え方
↓
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4602.htm
国税局路線価
↓
http://www.nta.go.jp/category/rosenka/rosenka.htm
色々、記載しましたが、現行ですと、基礎控除(5000万と法定相続人×1000万)です。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4152.htm
一般的に、普通のサラリーマンですと、この中に納まりますので相続税は心配する必要が無い場合が多いのです。
この回答への補足
ありがとうございます。共有名義にする方法があるのですね。勉強になりました。
ただ共有名義にした場合で父が亡くなった場合で、
私には妹も一人おります。
その場合、父の持分は自動的に私に相続とはならないのでしょうか?
No.1
- 回答日時:
どちらの方法にせよ、父から子への贈与となり多額の贈与税がかかります。
親の財産を当てにしても、そう甘くはないですよ。
お父様にお金を払って現在の土地を買い、その後売却して新たな土地を買うか、お父様が 65歳になるのを待って「相続時精算課税」制度を利用するかどちらかです。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4103.htm
税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をご覧ください。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 相続税・贈与税 父名義の自宅を取り壊して私が金だして家建てた場合?どうなりますか? 3 2023/07/31 22:18
- 相続税・贈与税 亡父の土地、売却を検討しています。 5 2023/04/14 07:29
- 相続・譲渡・売却 自己所有の土地建物の名義を配偶者に変更したいが可能ですか?手続き方法やかかる税金などを教えてください 3 2023/03/05 12:30
- 相続・贈与 【税金】父の家の相続後の売却について 今年8/7に父が他界しました。 母に父の預貯金と家の相続をさせ 3 2022/09/23 15:38
- 相続・譲渡・売却 遺産相続 土地の分割について 3 2023/02/16 07:21
- 相続・贈与 父親の土地建物を相続して放置しておくと 4 2022/10/26 14:16
- 相続・譲渡・売却 不動産売買の時の税金について 2 2023/02/19 14:33
- その他(税金) 相続税等 1 2022/05/21 10:31
- 相続・譲渡・売却 土地の名義変更です 4 2023/02/08 09:13
- 相続・譲渡・売却 一人暮らしの母が施設に入り住んでいた土地と家(築68年)なんですが、亡くなった父の名義で、変更せずに 2 2022/06/04 17:31
関連するカテゴリからQ&Aを探す
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
共有名義の土地を単独名義にす...
-
知人から土地を譲渡してもらえ...
-
土地を他人に無料であげること...
-
ローンの残る建物の生前贈与に...
-
親からの中古物件購入
-
隣地境界争い。登記原因をどう...
-
父親が所有権を持つマンション...
-
共有名義について(持ち家補助)
-
定期借地権の譲渡?贈与??
-
父親名義の固定資産税・都市計...
-
金を売却した時の税金について
-
車庫証明を取りたいが土地所有...
-
軽自動車の名義を無断で変えら...
-
名義貸しで社会保険加入
-
譲渡の対義語??
-
法人名義の土地(父の会社名義...
-
取引先の個人事業主が急死され...
-
名義貸し料について教えてください
-
マンションの名義人しか世帯主...
-
名義貸しでアルバイト。 正規で...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
祖母の土地を安く買うことは出...
-
共有名義の土地を単独名義にす...
-
土地の売買時の税金と相続時の...
-
実家を譲り受けることになりました
-
兄弟同士の贈与にどのくらい税...
-
複数で家を購入するときの決済...
-
土地家屋の共同名義について
-
父の土地を売る場合にかかる税金
-
共有名義から妻の名義を抜いた...
-
内縁の夫婦間での土地建物売買...
-
親からの中古物件購入
-
家の新築にあたり
-
自分の住んでいる家を中古住宅...
-
知人から土地を譲渡してもらえ...
-
共有名義マンションの所有権、...
-
車庫証明を取りたいが土地所有...
-
相続に関しての質問
-
軽自動車の名義を無断で変えら...
-
家の名義変更と世帯主の変更の...
-
相続税について
おすすめ情報