定期積金はキャッシュ？

定期預金の場合
預け入れから満期までの期間が３ヶ月以内→現金同等物
預け入れから満期までの期間が３ヶ月超　→非キャッシュ
かと思います。

では、定期積金はどうなのでしょうか？
定期預金と同じで預け入れから満期（最終の積み立て）までの期間が３ヶ月かどうかで判断するのでしょうか？
教えて下さい。

No.2 回答者： poiuy21212 回答日時： 2008/11/12 00:19

貸借対照表とキャッシュフロー計算書で扱いは異なります。

１．定期預金
（１）貸借対照表
(1)期末日の翌日から1年以内に満期が到来→流動資産に「現金及び預金」
(2)期末日の翌日から1年超に満期が到来→固定資産に「長期性預金」

（２）キャッシュフロー計算書
(1)預入から3ヶ月以内に満期が到来→現金同等物
(2)預入から3ヶ月超に満期が到来→投資活動によるキャッシュフローの区分に「定期預金等の預入による支出」「定期預金等の払戻による収入」

２．定期積金
定期積金は実務上定期預金に準じて取り扱うことが多いです。
なお、定期積金は通常、最低1年契約でしょうから、キャッシュフロー計算書においては、現金同等物に該当することは稀と思われます。

No.1 回答者： zorro 回答日時： 2008/11/09 19:49

そのとおりです。