教えて下さい。
決算時の消費税の全件チェックを自分の中でルーチン化したいのですが、どういうプロセスを経れば、漏れなくゴールできますでしょうか?税抜経理で自分は以下の通り、チェックをしています。ダメだしお願いします。
1.元帳全部出す。
2.売上げから、雑損まで全件チェック(左手で摘要、右手で消費税コードを指差しつつ・・・)
3.精算表を出し、勘定科目ごとに、課税、非課税、不課税であり得ないパターンをざっと確認し、原因を突き止める
4.元帳に戻り、もう一度、全件おさらい
5.おわり
チェックする際に、経験値豊かな皆様は、どこに重要性を置いて、どこをすっ飛ばして軽んじて、業務の強弱をつけていますか?
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
消費税のチェックはいくら入念に行ってもなかなか確信が持てないものです。
私はつぎの1.2.の方法を実行しています。1.元帳をEXCLEに出力し、つぎの処理を行う。
(1)摘要で分類する。
これで同種の取引がまとまるため勘定科目のミスが分かり、消費税コードの入力ミスも発見しやすい。
(2)消費税コードで分類する。
これで消費税課否区分ごとにまとまるため、消費税コードの入力ミスが発見しやすい。
2.EXCELで下記様式の消費税検算表を作成する。この検算表の消費税額と会計ソフトの消費税額を照合する。
(様式の一部)
勘定科目 総額 - 非・不課税 = 課税
売上高 ××× ××× ×××
雑収入
・
売上計
仕入高
広告宣伝費
・
・
仕入計
会計ソフト自体が消費税計算を間違えることはまず考えられませんが、人為的ミス、例えば固定資産売却時の消費税が正しく反映していないなどがありますので、2.の検算表でチェックすればこのようなミスの確率を相当減らせると思っています。
No.4
- 回答日時:
消費税の全件チェックについては、基本的に質問者の順序で問題ないと思います。
しかし固定資産等の資産関係の購入及び売却も確認する必要があります。税額が相対的に多額であることが多いからです。私のチェック法ですが、大規模会社の場合には量が多くなり、とても元帳を印刷することはできません。したがいまして一つの取引に影響する消費税が多ものを抽出します。そして非課税と課税が混在する科目を精査します。その後全科目の消費税の発生状況でミスの起こりやすいものを過去の事例から検討を加えて確認していく作業を進めます。
要するに消費税の5%について、もし間違った場合の影響度をなるべく少なくなるように算術級数的に影響度を少なくするように確認していくわけです。
どうしてもミスは嫌なものですが、ミスを前提にアバウトに対応することは、結果として効率よく作業が進むわけです。この点について会社の方針により異なりますが、このような方法もあるということです。
No.2
- 回答日時:
※質問の決算時の消費税チェックをルーチン化したいとのことだけど消費税の仕組みを理解していますか?
(例)
メーカー
販売価格100
ーーーーーーーーー
販売税額5
↓
小売り(課税業者)
仕入原価100
マージン30
ーーーーーーーーー
仕入税額5
販売税額6,5
↓
最終消費者
購入価格141,5
※この仕組みを理解していれば決算期に改めて計算の必要はないとおもいます。最終的に元帳を整理すれば例の仕組みが網羅されているからおさらいした事になると思うけど,私のアドバイスしたことが,ab-さんの思っている事と違っていたら削除してください。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 減税・節税 消費税について 4 2023/02/20 13:45
- 財務・会計・経理 消費税簡易課税制度選択届出書について 2 2023/03/20 16:19
- 財務・会計・経理 決算時の未払消費税の計上について(法人です) 4 2022/09/10 12:14
- 消費税 中古車販売と消費税・インボイス制度について 2 2022/12/21 13:32
- 法人税 法人税 所得税の請求書 1 2023/05/17 12:52
- 消費税 インボイス制度 2 2022/11/19 14:44
- 消費税 原則課税の消費税計算について 4 2022/07/04 17:38
- 消費税 来年からのインボイス、国が消費税を取り過ぎるケースも? 4 2022/11/10 22:23
- 消費税 消費税の納税額の計算 1 2023/02/19 18:12
- 財務・会計・経理 消費税の計算方法で教えてください。 例えば年間の課税売上1000万。 課税仕入れが300万の会社で、 3 2022/08/01 08:25
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
高速料金を請求する場合の消費...
-
消費税の勘定科目は?
-
決算時、仮払(受)消費税が雑損...
-
消費税をとらない場合の請求書...
-
消費税額0円表記課税、非課税の...
-
歩引きの計算方法
-
海外から製品を購入した際にか...
-
輸出時の関税?消費税?
-
消費税及び地方消費税資本的収...
-
時給のお仕事には消費税をつけ...
-
残業代の消費税について
-
インボイス制度は、クライアン...
-
決算書をみて税抜方式なのか税...
-
免税事業者との契約をするとき...
-
海外からの荷物送料に消費税
-
クレジットカードと消費税
-
半金半手の受け取りの場合の消...
-
「消費税は別途」の解釈
-
JVでの消費税について
-
海外からの請求書にその国の付...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
高速料金を請求する場合の消費...
-
消費税の勘定科目は?
-
時給のお仕事には消費税をつけ...
-
消費税額0円表記課税、非課税の...
-
「消費税は別途」の解釈
-
歩引きの計算方法
-
手間代請求の際の消費税の扱い...
-
輸出時の関税?消費税?
-
消費税をとらない場合の請求書...
-
JVでの消費税について
-
決算時、仮払(受)消費税が雑損...
-
免税事業者との契約をするとき...
-
海外からの請求書にその国の付...
-
海外から製品を購入した際にか...
-
決算書をみて税抜方式なのか税...
-
契約書の書き方について
-
残業代の消費税について
-
個人-法人での自動車売買の際...
-
国内企業からドルで注文書がき...
-
DDPの取引の場合の消費税の...
おすすめ情報